Теневая экономика в постсоветской стране

В-пятых, резкое увеличение «теневого сектора», не формальных и криминальных экономических отношений, неконтролируемость хозяйственно- финансовых операций.

Косвенным признаком возрастания теневых связей государственного аппарата с теневыми структурами свидетельствует политика в области приватизации государственной собственности, политика наращивания государственного долга, что явно делается по заказу этих структур. Анализ показывает, что практически подавляющая часть бюджетной политики объективно направлена на обслуживание корыстных интересов теневиков. Не зря ведь приоритетом в распределении бюджетных сфер являются статьи не связанные с удовлетворениями насущных потребностей населения: жилищно- коммунальные услуги, городской транспорт, связь, образование и здравоохранение.

Средства из бюджета же направляются в основном на финансирование госаппарата, льготное кредитование и т. п.

Система теневых, полу- и просто криминальных экономических отношений постоянно воспроизводится, кланы диктуют условия экономической «игры» государственному аппарату. Не случайно ведь предприятия работающие легально, без «крыши» обречены на банкротство, процветают только те кто связан с теневым бизнесом.

Следует отметить, что система теневых экономических отношений и механизм функционирования сформировавшихся в постсоветском пространстве не являются чем-то уникальным в мировой практике. Аналоги этой системы действуют в Мексике, Колумбии, Филиппинах и других странах. Выбраться из этой системы не так просто. Здесь нужны комплекс политических, экономических и правовых решений и мер: демократизация всех политических, социально-экономических процессов, жесткая ответственность и открытость исполнительской власти, парламентский контроль за его деятельностью, жесточайшая и последовательная борьба с коррупцией, усиление судебной системы и повышение эффективности работы правоохранительных органов.

Криминализация и теневизация экономических процессов во многом произошла с помощью государственного аппарата. Непродуманная приватизация, резкий слом сложившихся экономических отношений, заставила многих в прошлом честных руководителей предприятий искать обходные пути выживания. Отсюда и возникновение при предприятиях кооперативов, фирм и тому подобных структур. Наряду с этим происходило и сращивание интересов государственных властных структур с коммерческими. В результате были построены схемы перекачки средств как государственных предприятий, так и бюджетных средств, о которых было изложено выше.

Анализ становления рыночных отношений в постсоветских странах показывает, что в их экономическом пространстве сформировались несколько секторов. Их можно сформулировать как:

— сектор бывшей партийно-хозяйственной номенклатуры;

— сектор легальных хозяйственно-финансовых структур, сочетающих законную и незаконную экономическую деятельность;

— сектор криминальных хозяйственно-финансовых структур;

— сектор хозяйственно-финансовых структур бытового назначения;

— сектор профессиональных криминальных структур.

Все эти сектора действуют в экономическом пространстве стран с переходной экономикой и в тесной взаимосвязи, причем их сферы деятельности часто пересекаются и переплетаются.

Рассмотрим схему пересечения связей различных секторов теневой экономики:

Схема №1

Схема структуры теневых экономических отношений в постсоветском экономическом пространстве (на пример 3-х основных секторов)

Из схемы №1 видно, что пересечение интересов разных секторов теневого экономического пространства приводит к рождению интересов, сочетающихся как чисто криминальные, так и легальные аспекты. Так пересечение интересов сектора криминальных хозяйственных структур с полу легальной формой деятельности породила сочетание их деятельности с деятельностью криминализированных коммерческих организаций, являющихся рэкетирами нового типа, которые берут на себя охрану некоторых видов бизнеса, выбивание долгов и т. п.

Пересечение интересов этого же сектора с криминально-теневой формой деятельности приводит к возникновению служб безопасности частных предприятий, руководители которых ориентируются на оказание услуг, за которые теневики-хозяйственники в состоянии заплатить. Сюда в основном входят бывшие афганцы, бывшие спецназовцы, бывшие работники правоохранительных структур, которые в силу своих связей с силовыми структурами, продолжают заниматься подобной деятельностью за соответствующее вознаграждение.

И руководители служб безопасности частных фирм и компаний, и руководители криминальных коммерческих организаций являются в какой-то мере симметричными диагональными типами и в определенной степени дополняют друг друга, занимаясь ситуативным и организованным рэкетом или же борьбой с ними, конкурируя на этом поле деятельности между собой.

Приватизация с использованием номенклатурного положения в гражданско-теневой форме деятельности проявляется в виде владельцев предприятий, которые образовались при номенклатурной приватизации подпольных (цеховых) капиталов. Индустриализация личной собственности в гражданско-правовой форме проявляется в виде первых лиц новой волны, которые выступают в роли руководителей частных фирм и компаний.

И, наконец, профессиональное воровство и подобные виды деятельности проявляются в виде криминализированных коррумпированных чиновников властных структур криминальные, так и легальные аспекты. Так пересечение интересов сектора криминальных хозяйственных структур с полу легальной формой деятельности породила сочетание их деятельности с деятельностью криминализированных коммерческих организаций, являющихся рэкетирами нового типа, которые берут на себя охрану некоторых видов бизнеса, выбивание долгов и т. п.

Рассмотрим некоторые виды приватизации и того, как они повлияли на структуру теневого общества.

Приватизация с использованием номенклатурного положения.

Эта форма приватизации государственной собственности образовалась в результате сращивания интересов бывшей советской руководящей номенклатуры, которая оформляла приватизационные документы, своими подписями удостоверяя их законность. Обязательными партнерами бывших номенклатурщиков в легальной приватизации государственной собственности становились собственники коммерческих банков, фондов, образованных за счет государственных и партийных средств. В активы подобных структур вошли и капиталы, полученные от подпольной (цеховой) деятельности, которыми занималась номенклатура в период своей власти при коммунистическом режиме.

Отмеченная приватизация с использованием номенклатурного положения привлекла к тому, что сформировались так называемые «новые», которые стали собственниками фирм и компаний, в которых акционирован капитал, полученный криминальным по своим источникам путям в результате приватизации с использованием номенклатурного положения. Кроме появления перечисленной группы промышленных и финансовых воротил, номенклатурная приватизация привела к появлению таких видов новых собственников как:

— собственники фирм и компаний, которые сформировались в результате номенклатурной приватизации подпольного (цехового) капитала;

— собственники предприятий, образованных при приватизации лично наворованных капиталов;

— собственники фирм и компаний, созданных при номенклатурной приватизации за счет лично наворованных средств ворами различных категорий;

— собственники легальных фирм и компаний, предназначенных для удовлетворения нелегальных потребностей, образованных в результате номенклатурной приватизации за счет капиталов и криминальных активов рэкетиров, воров, криминализированных теневиков.

Другой формой присвоения государственной собственности является теневая форма приватизации.

При этой форме присвоение государственной собственности, ее реальные владельцы не оформлялись формальными владельцами приватизированной собственности. Эти лица становились председателями Советов банков, акционерных обществ, Советов директоров, президентами, возглавляя, таким образом, управленческие структуры разгосударствляемых предприятий.

Теневая приватизация сформировала несколько типов руководителей разгосударствления собственности:

— бывшие министры, секретари центральных комитетов и другие первые руководители республиканских ведомств, которые стали руководителями крупных акционерных банков, промышленно — финансовые группы, фондов, крупных концернов и т. п.

— бывшие номенклатурные работники среднего и мелкого уровня; руководители департаментов, управлений, референты, помощники и т. п. стали руководителями предприятий, фирм и компаний, созданных с участием подпольного (цехового) капитала. Они становились председателями советов коммерческих банков, предприятий среднего звена;

— соответствующие группы руководителей средних предприятий образовались при номенклатурной приватизации с участие капитанов подпольного (цехового) капитала, накопленного ворами и другими криминальными личностями, рэкетирами и др.

Третьей формой присвоения государственной собственности является криминальная приватизация.

В этом случае также не идет речь о формальной приватизации, т. е. переходе государственной собственности в частные руки. Речь идет о теневом преступном альянсе между первыми лицами министерств и ведомств, средними и мелкими коррумпированными чиновниками, которые занимаются распределением экспортно-импортных лицензий, а также других разрешений и квот, кредитов, государственных льгот и т. п.

Кроме этого вида криминальной приватизации можно выделить такие, как:

— руководители бывших режимных предприятий, не подлежащих формальной приватизации, но фактически распоряжающихся ее активами в личных, корыстных целях;

— руководители организаций и фондов, созданных для отмывания разного вида внебюджетных денежных ресурсов бывшего СССР (внебюджетных активов армии, спецслужб, партийных денег и т. п.). Постепенно эти деньги стали основой легализованных фирм и компаний;

— руководители предприятий, организаций и фондов, созданных в результате криминальных отношений между простыми гражданами, людьми со связями, чиновниками. В результате этого были созданы различного рода фонды. Этот вид является образцом криминальной приватизации.

— руководители предприятий, фирм и кампаний созданных на базе легализации капиталов, наворованных ранее при прежнем коммунистическом режиме;

— руководители фирм и компаний, удовлетворяющих нелегитимные потребности. Они создавались на легализации криминальных теневых активов.

Важным типом теневой приватизации стала институализация личной собственности.

Этот тип теневой приватизации сформировался на среднем и низшем иерархическом уровне. Представители номенклатуры среднего и низшего звена являясь руководителями средних и небольших предприятий или их частей, сначала институализировали их, а затем стали и их формальными собственниками. Это в частности произошло в результате раздела колхозов и появления на их основе части фермерских хозяйств. Руководители и специалисты стали собственниками имущества, которым ранее управляли.

В городских условиях на базе капиталов сформированных между легальной и теневой номенклатурой и подпольными капиталистами (цеховиками) появились предприятия и фирмы, принадлежащие отдельным частным лицам — бывшим номенклатурным чиновникам или цеховикам.

Таким же образом произошла институализация средств, полученных в результате присвоения, т. е. кражи государственного имущества и имущества принадлежащего гражданам.

За счет институализации личной собственности, появились также частные нелегальные фирмы, специализирующиеся на удовлетворении таких нелегитимных потребностей, как выбивание долгов, вооруженная охрана и т. п. Подобные услуги востребованы в предприятиях, являющихся собственно воров, рэкетиров, криминальных теневых предпринимателей.

Бытовое воровство, как форма присвоения имущества государственных фирм и компаний.

Бытовое воровство также является формой теневой криминальной приватизации. Большинство руководителей государственных предприятий путем элементарного бытового воровства государственного имущества и денежных активов постепенно присваивает государственную собственность. Бытовыми ворами являются и обычные организованные банды, ворующих имущество граждан.

Профессиональное воровство как форма теневой приватизации.

Профессиональное воровство, как форма теневой приватизации представляет собой незаконное присвоение чужой собственности с использованием служебного и профессионального положения. На уровне государственного чиновничества — это вымогательство взяток при проведении различных проверок, выдача разрешений и тому подобных операций. Это еще называют «государственным рэкетом».

В качестве профессиональных воров выступают и руководители служб безопасности охранных агентов, других «крыш». Их деятельность также является формой легализованного рэкета.

Профессиональные воры, кроме того, выступают в роли служб, занимающихся выколачиванием долгов. К ним же относятся и военизированные подразделения, удовлетворяющие потребности клиентов с помощью оружия.

Анализируя эволюцию экономики важно рассмотреть как менялись ее формы.

Исследователи выделяют три основные формы теневизации экономики:

— пассивная форма эволюция нерегламентированных элементов, когда под запретом находятся те, что были разрешены в прошлом;

— конкурентная форма — экономические агенты сами избегают регламентации для экономии традиционных издержек на регистрацию, лицензирование, кроме того путем уклонения от уплаты налогов;

— форма получения привилегий — экономические агенты, не обходя формальных правил, обеспечивают себе особые льготные условия на рынках (к примеру, путем подкупа коррумпированных чиновников).15)

Первая, пассивная форма собственности особенно была распространена при коммунистическом режиме.

Известно, что в тот период власти стремились зарегламентировать почти всю жизнь своих подданных. В постсоветском пространстве эта форма значительно сузилась, так как многие сектора теневой экономики, бывшие ранее под запретом, стали в после легальными.

Это спекуляция, некоторые валютные операции и др. В тоже время возрастает значение конкурентной формы «теневизации», которая сопрягается с тем, что теневые предприятия активно ищут привилегии в целях ухода от налогов.

Важнейшей проблемой исследования теневой экономики является проблема измерения ее объемов. Анализ существующих методов определения объемов теневой экономики показывает, что прямых методов измерения не существует.

В самом деле на то она и теневая экономика, чтобы каждый ее субъект скрывал свои доходы. Поэтому определение ее объемов, как правило, осуществляется косвенными, экспертными методами.

В стране, как уже отмечалось, измерение объемов теневой экономики осуществляет Национальное Статистическое бюро.

Национальное Статистическое бюро для определения объемов производства скрываемых от налогообложения тесно сотрудничает с Главной Государственной Налоговой инспекцией. У налоговиков берутся сведения о численности проверяемых экономических агентов и физических лиц, количество допустивших нарушение как по общему объему, и по видам налогов: подоходного, НДС, акцизов и др. На основе этого определяются удельные веса экономических агентов и физических лиц допустивших нарушения по каждому виду налога и затем это распространяется на всю совокупность налогоплательщиков. После этого на базе вышеуказанной информации досчитываются скрытые объемы производства.

По физическим лицам, которые занимаются не зарегистрированным индивидуальным предпринимательством: индивидуальным пошивом, репетиторством, торговлей, ремонтом автомобилей, бытовыми услугами и т. д. исследование проводится с использованием анкет трудовых ресурсов.

Эта информация затем перепроверяется с помощью других методов в основном методов экспертной оценки.

Наибольшую трудность представляют расчеты по сугубо криминальным секторам теневой экономики: проституции, торговли оружием и наркотиками, рэкету и др.

Это хоть и криминальные, но в тоже время экономические формы деятельности.

Поэтому их тоже измеряют, хотя не везде их включают в ВВП. Естественно все оценки осуществляются косвенными методами путем экспертных оценок.

По данным Национального Статистического бюро расчеты объемов теневой экономики в стране ведутся в целях включения их во Внутренний валовый продукт (ВВП). Осуществляют их по трем методам: производственный, затрат и доходов. В их основе лежит методология ООН (версия 1993 г.), которая принята во всем мире.

Среди исследователей идут споры нужно ли включить в объемы теневой экономики контрабанду. Некоторые считают, что раз они не задекларировали — на таможне, то эти объемы в состав теневой экономики можно не включать. Мы считаем, что эти товары в любом случае попадают в продажу, а раз так, то все объемы контрабанды должны включаться в ВВП.

Не всегда относятся по международным стандартам к теневой экономике воровство и коррупция. Считается, что эта преступная деятельность является перераспределением доходов.

Мы придерживаемся мнения, что эти формы преступной деятельности все же следует относить к теневой экономике. Ведь украденные вещи часто продаются с наценкой к первоначальной стоимости, которая естественно должна входить в состав ВВП. То же касается и коррупции. Последняя в основном связана с другими секторами теневой деятельности и косвенно влияет на увеличение объемов их производства. Да и логика говорит, что та же проституция тоже может быть отнесена к перераспределению доходов. Вместе с тем последнюю большинство специалистов однозначно относят к теневой экономике. Конечно, подсчитать доходы всех дельцов криминальных секторов теневой экономики очень сложно, но все же необходимо. Иначе расчеты по отраслям легальной экономики не будут достаточно достоверны.

Независимыми экспертами при расчетах объемов теневой экономики используют более общие, а следовательно, на наш взгляд, и менее достоверные способы измерения. Они используют методы оценки потребления энергоресурсов, трудовых ресурсов, обращение денег и т. д. К примеру, использование монетарного метода зиждется на оценке востребованности наличной валюты, а также оценок зависимостей между объемами денежной массы, которая находится в обращении, скоростью этого обращения и объемами производственной добавленной стоимости.

Эти методы довольно грубые и позволяют делать оценки объемов теневой экономики довольно приблизительно. Именно поэтому оценки уровней теневой экономики, которые делают статистические органы и ученые отличаются в 2 или более раз. Зависит это во многом от того, какие факторы принимаются при расчетах во внимание. И все же большая часть теневых доходов получается при уклонении экономических агентов и физических лиц от налогов.

Вместе с тем, различия в оценках объемов теневой экономики объясняются во многом и тем, что ее границы довольно расплывчаты. Даже на законодательном уровне нет должной ясности, что же относить к этой сфере. В уголовном кодексе, документах по борьбе с коррупцией и организованной преступностью до сих пор четко не указывается какие капиталы теневиков следует относить к указанной сфере.

Да и в общественном мнении нет единства в определении этого социально-экономического явления. Нами проведено социологическое исследование с целью выяснения отношения жителей столицы к феномену теневой экономики. Было опрошено 1000 человек принадлежащих к разным социальным группам, возрастам и другим признакам.

На вопрос «Чем, по Вашему мнению является теневая экономика?» получены следующие ответы: (% от числа опрошенных)

Таблица 1

(в среднем каждый респондент отметил по 2 ответа)

Анализ полученных ответов показывает, что большинство относимых (порядка 87%) считают, теневую экономику чисто криминальной. Большинство опрошенных (каждый третий) включает в понятие теневой экономики организованную преступность, экономические правонарушения и преступления.

Более 27% опрошенных считают, что теневая экономика — это вывоз валюты и капитала за рубеж, около 25% определяют ее, как сферу уклонения хозяйствующих субъектов от налогов. Почти 47% считают, что теневой является любая деятельность вне рамок официального сектора экономики (от труда в личном домашнем хозяйстве до разных видов подпольного предпринимательства).

Опрос выявил, в конечном счете, два мнения. Большинство опрошенных отождествляют теневую экономику с криминальной. Они считают, что здесь в основном совершается перераспределение доходов и именно здесь, «крутятся» огромные денежные средства. Присвоение доходов в этой сфере совершается в основном путем насилия, внешнеэкономическими методами.

Меньшинство опрошенных, считают теневую экономику самостоятельным явлением, связанным с деформацией экономических отношений из-за непосильных налогов и ненормальных условий для легального предпринимательства.

Мы попытались также выявить, кого жители столицы считают функционерами теневой экономики. Для этого опрошенным был задан вопрос.

Таблица 2

«Какие группы предпринимателей на Ваш взгляд занимаются теневым бизнесом?» (% от опрошенных)

(каждый из опрошенных в среднем отметил 2 ответа)

Итак, если рассматривать теневиков-предпринимателей как своеобразную пирамиду, то по мнению опрошенных, на самом ее верху обитают чиновники высших органов государственного управления, рядом с ними владельцы крупных капиталов. Обладая значительными возможностями они образуют надстройку теневой экономики. 40% опрошенных отождествляют теневую экономику с глубоко криминальными элементами: грабителями, ворами, наемными убийцами, рэкетирами, сутенерами и др.

Последняя группа в приведенной рейтинговой таблице является наиболее пестрой. Она находится на самом основании теневой пирамиды и включает мелких и средних предпринимателей и «чиновников», мелких и средних. госслужащих, предпринимателей и специалистов, работающих без разрешений и лицензий и др.

Всех этих функционеров объединяет общее стремление — получить доходы вне правового поля.

§3 Экономическая преступность в сфере теневой экономики

Теневая экономика является главным рассадником экономической преступности.

По нашей оценке около 70% общего объема теневой экономики отождествляется с криминальным характером ее деятельности.

В этой связи, важное, значение имеет определение понятия экономической преступности вообще и той ее части, которая связана с теневой экономикой.

Первоначально эту категорию определяли как категорию «беловоротничковой» преступности.

Считалось, что экономическая преступность — это целый комплекс правонарушений, которые совершаются уважаемыми людьми с высоким социальным статусом в рамках их профессиональных обязанностей, с нарушением доверия, которое им оказывается.

Американскими экспертами установлено, что от преступлений, совершенных владельцами предприятий в 1975—1976 гг. погибло больше людей, чем от преступлений, совершенных отдельными уголовными преступниками.