Как платить меньше налогов? 120 советов предпринимателю в Израиле

Осек патур, осек мурше, осек заир, компания (баам), амута, шутфут – у каждого варианта свои плюсы, минусы и налоговые последствия.

4. Предприниматель не платит больше налогов, чем наемный работник. Он просто видит их все. А наемный работник видит только ту часть, которую удержали из его зарплаты.

5. Нельзя начинать бизнес "для пробы", не открыв его официально. Любая коммерческая деятельность без регистрации может привести к серьезным штрафам. Проверяющие органы в Израиле умеют находить таких "пробующих".

В следующих главах мы пойдем глубже: посмотрим, из чего складываются расходы, какие из них можно списать, как вести учет, какие документы сохранять и как не переплатить налогов по невнимательности.

Часть 2. Налоговое планирование: налоги без сюрпризов

В одной из фейсбук-групп появился такой по содержанию пост:

"По итогам года нас ждал сюрприз. Моему мужу насчитали дополнительную доплату в 48,000 шекелей. Что нам теперь делать и кто в этом виноват?"

Речь идет о доплате налогов в результате того, что налоговые задатки были сильно занижены. К сожалению, такие истории не редкость. И чаще всего причина в одном – отсутствии налогового планирования. Авторам поста никто заранее не объяснил, что может быть доплата, как ее избежать, когда и сколько откладывать.

Есть распространенное мнение, что налоговое планирование это что-то для "больших". Для тех, кто крутит миллионы. А тем, у кого бизнес поскромнее, вроде бы и не надо об этом думать.

На практике все наоборот. Чем меньше бизнес, тем болезненнее неожиданности. Когда крупная компания получает доплату в 20,000 шекелей , то это всего лишь небольшой рабочий момент. А для маленького бизнеса это стресс и потенциальная дыра в бюджете.

Зачем нужно налоговое планирование?

Налоговое планирование, это не какие-то хитрые схемы, это просто понимание того, что, когда и сколько вы будете платить в виде налогов государству.

Налоговое планирование нужно для того:

● Чтобы не переплачивать. Например, если выбрали неподходящий тип регистрации или неверно распределили доход между налоговыми ведомствами.

● Чтобы не было неожиданностей. Это касается не только суммы, но и сроков. Иногда к сумме вы готовы, а к срокам нет.

● Чтобы правильно рассчитывать цены. Налоги – это часть стоимости услуги или товара. Без учета будущих налогов можно поставить слишком низкую цену и работать с низкой прибылью, даже не замечая этого.

В этой главе мы разберем самые частые ошибки, которые предприниматели совершают в налоговом планировании, и начнем с одного очень популярного вопроса.

Что будет с налогами, если летом есть работа, а зимой нет?

Этот вопрос я слышу снова и снова, особенно от тех, кто работает в сезонных отраслях: туризм, мероприятия, летние лагеря, свадебный бизнес и многое другое.

Суть беспокойства такая: "Летом у меня большой доход, а зимой ноль. Неужели с лета мне начислят налог как будто я зарабатываю так круглый год?"

Ответ – нет, не начислят, государство понимает, что бизнес бывает сезонным.

Подоходный налог (мас ахнаса) и социальные налоги (битуах леуми) пересчитываются по итогам календарного года, после сдачи годового отчета. Это значит, что если вы заработали много в июле, но ничего в декабре, то в годовом отчете все усредняется. Налоги будут рассчитаны на основе общей годовой прибыли, а не по пиковым месяцам.

Исключение: маам

Налог на добавленную стоимость (маам) работает по другим правилам. Он не подлежит годовой корректировке. Маам рассчитывается по факту: каждый месяц или каждые два месяца, в зависимости от вашего оборота. Вы подали отчет – вы должны оплатить маам за этот период. Даже если через месяц у вас будет ноль дохода, возврата за прошлый месяц не будет. Поэтому с маамом важно быть особенно внимательным в "жирные месяцы".

Что такое микдамот мас и почему они важны?

На протяжении года каждый предприниматель платит авансовые платежи по подоходному налогу, это называется микдамот мас. Эти суммы рассчитываются как процент от оборота сделок в данный период (месяц или два). Процент зачастую назначает ведомство Мас ахнаса по итогам предыдущего года.

Эти проценты не всегда точны, и именно с ними часто связаны "сюрпризы" в конце года. Если микдамот были слишком маленькими, то вас ждет доплата. Если были слишком большими, будет возврат, но только после подачи годового отчета.

Поэтому грамотное налоговое планирование включает в себя:

● регулярную проверку микдамот,

● оценку годовой прибыли,

● корректировку, если доходы выросли или упали.

Пример с сезонным бизнесом

У сезонных бизнесов (например, туристических) часто бывают резкие скачки дохода. Например, летом идет хороший оборот, а зимой становится тихо. В такие периоды вы платите большие авансы, потому что так устроена формула расчета. Но по итогам года, когда доход усредняется, часть переплаты возвращается.

В нашем офисе есть клиенты, у которых каждый год картина повторяется: в начале и середине года спокойно, а в ноябре-декабре резкий рост. Мы заранее знаем, что доход в конце года "выстрелит", поэтому не снижаем авансы, даже если первые месяцы выглядят слабее. Это часть планирования: думать наперед.