Теория и практика управления экономической устойчивостью организации

С точки зрения Н.В. Егуновой (Егунова Н.В. Развитие организационной структуры предприятий на основе теории жизненных циклов / Н.В. Егунова // Вестник Бурятского государственного университета. — 2011. — 2. — с. 13–17.), жизненный цикл организации состоит из пяти стадий: зарождение, рост, зрелость, реструктуризация и спад. Здесь ученый выделяет другую стадию — «реструктуризация», которая является ключевой. Этап реструктуризации наступает тогда, когда предприятие исчерпало возможности внутреннего роста и начинает решать проблему поиска возможностей дальнейшего развития за счет внешнего роста. Этап характеризуется дифференциацией товаров и рынков. Внешнее развитие происходит за счет слияния и поглощения компаний.

С.Х. Хэнкс (Hanks S.H. The Organization Life Cycle: Integrating 8. Content and Process // Journal of Small Business Strategy. — 1990. — 1. — p. 1–13.) выделил следующие факторы, определяющие стадию жизненного цикла: организационная структура, производственная система, процедура обработки информации, стратегия и окружающая среда. По его словам, влияние этих факторы в своих различных конфигурациях определяют этапы жизненного цикла организации.

О.В. Иншаков (Иншаков О.В. Теория факторов производства в контексте экономики развития: научный доклад на президиуме МАОН (Москва, 29 нояб. 2002 г.) / О.В. Иншаков. — Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2002. — 89 с.), развивая идеи С.Х. Хэнкса, выделил свой набор показателей конфигурации, которые определяют этапы жизненного цикла организации. Им были выделены следующие шесть факторов, каждый из которых описывает определенную сторону в развитии организации:

− человеческий фактор, подразумевающий развитие персонала;

− технико-технологический фактор, определяющий техническое развитие предприятия и развитие применяемых им технологий;

− материальный фактор, отражающий увеличение экономических показателей деятельности компании;

− институциональный фактор, показывающий развитие институтов, внедрение системы профессионального менеджмента (управления);

− организационный фактор, способный оценить развитие организационной структуры предприятия;

− информационный фактор, подразумевающий улучшение использования информационных потоков для ускорения развития организации, а также повышение информационной открытости предприятия.

Изучение динамики изменения факторов помогает точно определить развитие предприятия и его потенциальные угрозы и риски на протяжении всего его жизненного цикла. Сочетание этих факторов поможет максимизировать эффективность работы предприятия и его развитие, а несбалансированность, соответственно, будет рассматриваться как угроза функционированию.

Жизненный цикл организации по Б.З. Мильнеру предусматривает выделение следующих этапов в развитии: предпринимательство, коллективность, формализация, выработка структуры, упадок.

Э.М. Коротков (Антикризисное управление [Текст] : учебник / Э.М. Коротков. М.: Инфра-М, 2000. 432 с.) предложил разделить жизненный цикл на пять стадий — эксплерент, патиент, виолент, коммутант, леталент.

Можно отметить, что критерий классификации на этапы зависит от теоретического подхода — концепта, который уточняет смысл представления организации.

Так, Д.А. Волков (Волков Д.А. Особенности организации и управления семейным предпринимательством в условиях России, авторефератд.э.н., 08.00.05, 2017 — с.19) предлагает адаптировать жизненный цикл семейного бизнеса Д.Е. Флетчера (Fletcher D.E. Life-making or risk taking? Co-partnership and family business start-ups, under review International Small Business Journal, Special Issue on Family firms, 2008), который делится на различных этапах по семейным ролям, к приоритетам владельца и проблемам, возникающим на различных стадиях. Так, Волковым выделяются следующие стадии семейного бизнеса: рождение, рост, формирование инфраструктуры, зрелость, «возобновление или снижение», движение вперед.

На первых трех стадиях жизненного цикла семейному бизнесу присущи следующие типовые проблемы: переход лидерства, успешная конкуренция, возможность отпустить ситуацию. На этапе «зрелость» типичными проблемами являются: работа в команде, доверительное семейное партнерство, стратегическое планирование, семейная гармония.

Интересна научная работа Д.Д. Киричок (Киричок Д.Д. Финансово-инвестиционные стратегии на стадии зрелости жизненного цикла компании, автореферк.э.н., 08.00.10, 2018. — с.12–13), в которой отдельно выделяется и рассматривается «зрелая» стадия жизненного цикла. Предполагается оценка соответствия компании стадии зрелости, а также выделяются параметры отличия от стадий «роста» и «стагнации». Для каждого вида деятельности — операционного, инвестиционного, финансового — определены соответствующие признаки. Автором выделены наиболее значимые критерии зрелости жизненного цикла организации. Для операционной деятельности это устойчивость операционного денежного потока, для инвестиционной — эффективность инвестиционной деятельности и наличие положительного свободного денежного потока, для финансовой — выплата дивидендов и умеренная долговая нагрузка. Как правило, компании на стадии «зрелости» сохраняют либо повышают эффективность использования инвестиционных и финансовых ресурсов, т.е. их показатели рентабельности находятся в стабильном положении.

В работе А.Е. Гамберг (Гамберг А.Е. Управление жизненным циклом малого предприятия научно-технической сферы, автореферат, к.э.н., 08.00.05, 2016. — с.13–14) классические стадии жизненного цикла — «рождение», «рост», «зрелость» — предлагается дополнить специфическими стадиями для малых предприятий научно-технической сферы — «дорыночная», «кризис проектов», «чистка». Дорыночный этап характеризуется наличием проектной команды и отсутствием организационно-правовой формы, т.е. уже имеется определенное имущество и интеллектуальные активы. Этап «кризиса проектов» характеризуется минимизацией прибыли по проектам. Идентификация данного этапа связана со снижением динамики показателей развития проектов, находящихся в портфеле организации. На этапе «чистки» сохраняется один проект, развитие которого обеспечивается всеми доступными ресурсами.

П.К. Власов предлагает выделить этапы жизненного цикла организации в соответствии с ее целями по отношению к неопределенности внешней среды и в соответствии с изменениями в организации (Власов П.К., Жизненный цикл организации, Вісник Національного технічного університету України «Київський політехнічний інститут». Філософія. Психологія. Педагогіка, 2005).

В работе (Фейлинг Т.Б. «Антикризисное управление. Курс лекций: учебное пособие — СПб.: РГГМУ, 2016. — с.11.) отмечается, что средний жизненный цикл предприятий составляет около 20 лет, а средний жизненный цикл транснациональных компаний составляет 40–50 лет. Некоторые специалисты считают, что естественный срок жизни предприятия составляет 200 лет, и что к этой цели стоит стремиться. В таблицах 2 и 3 представлен обзор основных этапов жизненного цикла организации от разных авторов и взаимосвязи между ними.

Таблица 2 — Анализ этапов жизненного цикла предприятия зарубежными авторами

Таблица 3 — Анализ этапов жизненного цикла предприятия отечественными авторами

*составлено автором на основании (Ивашковская И.В., Янгель Д.О. Жизненный цикл организации и агрегированный показатель роста, Корпоративные финансы, 4, 2007; Подсорин В.А. «Антикризисное управление. Учебное пособие». — М.: МГУПС (МИИТ), 2016. — с. 25; Болдова М.О. Необходимость применения системы внутреннего контроля на предприятии: статья в журнале — научная статья. // Экономика и социум. — 2 (33). — 2017 — с. 256–259).

В процессе анализа наиболее распространенных моделей жизненного цикла организации было установлено, что авторы расходятся в количестве ступеней развития организации — от трех у А. Дауна до десяти у И. Адизеса — и причин их возникновения. Не определены сроки прохождения организацией того или иного этапа. Модели разрабатывались и применялись для различных типов организаций. Нет единого мнения у исследователей об изменениях характеристик организации и механизме управления изменениями по стадиям жизненного цикла.

Как правило, все методики определения этапа жизненного цикла организации сводились к составлению опросника о структуре и поведении организации во внешней среде, стиле руководства, стратегических целях, что является, несомненно, удобным методом исследования.

Жизненный цикл организации нельзя рассматривать без анализа кризисов на предприятии. На каждом этапе при переходе от одного к другому проявляется кризис. Именно его и надо более детально исследовать.

В последнее время экономика все чаще делает фокус на изучении кризисных процессов, но до сих пор не выработаны единые схемы оценки, прогнозирования и предупреждения кризисных процессов в общественной и экономической областях.

Первые теории по исследованию цикличности стали появляться в древности благодаря таким философским деятелям, как Платон, Полибий, Аристотель и Плутарх. Они старались найти определенный порядок в хаосе истории. В своих умозаключениях использовали сравнения с космическими ритмами, сменой времен года, биологическим круговоротом. К примеру, в вавилонских источниках упоминаются циклы 600, 59, 54, 19, 8 лет.

С IХХ века ученые стали активно изучать экономические циклы. Связано это было, в первую очередь, с технической революцией в мире. Теорию экономических циклов разрабатывали как отечественные, так и зарубежные ученые: Т. Мальтус, У. Джевонс, Г. Торнтон, Д. Риккардо, Д. Лодердель, С. Сисмонди, К. Маркс, Т. Веблен, К. Жюглар, Дж. Китчин, У. Митчелл, Дж. Хикс, Дж.М. Кейнс, А. Пигу, Р.Дж. Хоутри, А. Шпитгоф, Д.Х. Робертсон, И. Шумпетер, С. Кузнец, К. Фримен, М. Фридмен, Э. Хансен, А. Богданов, Н. Кондратьев и многие другие (Богданов А.А.Тектология: Всеобщая организационная наука. В 2-х т. Кн.П. / Ред. кол. Л.И. Абалкин (отв. ред.) и др./ Отделение экономики АН СССР. Ин-т Экономики АН СССР. — М.: 1989. — 365 с.; Шумпетер Й. Теория экономического развития. — М.: Прогресс, 1982. — 454 с.; Friedman M. The Methodology of Positive Economics. In: Essay in Positive Economics. Chicago, The University of Chicago Press. 1953; Juglar C. Des Crises commerciales. P., 1889; Spiethoff A. Krisen, Handworteibuch der Staatswissenschften, 1923). Были разработаны модели цикличности экономических кризисов в различных областях жизни общества. Теории разделились на два направления — внешние (экстернальные) и внутренние (интернальные). Первые рассматривали цикличность с точки зрения наличия внешних факторов, а вторые экономические циклы изучали цикличность как следствие влияния внутренних факторов (Юн Г.Б. Методология антикризисного управления: Учеб. практич. пособие. — М.: Дело, 2004. — 432 с. с. 9–10). Также появились теории, включающие в себя первый и второй подход одновременно.

В IXX веке кризис исследовался только на макроуровне. Так, классик экономической теории Т. Мальтус объяснял причину кризисов «вечными» законами природы, обуславливающими отставание роста средств существования от роста народонаселения; концепция У. Джевонса связывала экономический цикл с интенсивностью солнечных пятен (Кондратьев Н.Д. Избранные сочинения / Ред. колл. Л.И. Абалкин и др. — Сост. В. М. Бондаренко, В. В. Иванов, С. Л. Комлев и др. — М.: Экономика, 1993. — 543 с.).

Сын У. Джевонса продолжил развитие идей отца и выяснил, что солнечный цикл влияет на занятость. Х.М. Мор создал финансовую концепцию солнечной активности.

В 20 веке японский экономист С. Юдзи изучал циклическое развитие Японии с 1885 до 1984 года. Он выделил девять 12-летних солнечных циклов, а также отмечал связь солнечных циклов и циклов Жюгляра. Также ученый отметил, что цикл Кузнеца равен двум солнечным циклам (22 года), а цикл Кондратьева — 5 солнечным циклам (55 лет).

Интересна и точка зрения Л. Троцкого, в 1921 году он выдвинул свою концепцию длинных волн независимо от Кондратьева. Он считал, что волны появляются из-за увеличения и сдерживания формирования капитала. Э. Мандила продолжает экономические теории Л. Троцкого в своей монографии «Длинные волны капиталистического развития» 1980 года.

C начала XX века появляются интернальные концепции кризисов и циклических колебаний экономических систем, завязанные на влиянии внутренних факторов. Можно выделить объемные труды А. Шпитхофа и Г. Касселя.

Причины возникновения кризисов до сих пор однозначно не определены, и среди ученых по этому вопросу нет единого мнения. Классик экономической мысли Д. Рикардо, к примеру, отрицал возможность всеобщих экономических кризисов. К. Маркс связывал возникновение экономических кризисов с обновлением капитала и средств производства. В. Парето и А. Пигу утверждали, что кризисы проявляются из-за пессимизма и оптимизма в экономической деятельности людей (Pugou A.C. Industrial Fluctuations. L., 1927.). Р. Дж. Хоутри автор труда «Торговые подъемы и спады» определял кризис как следствие изменения уровня цен. Д.Х. Робертсон в книге «Промышленные колебания» связывал кризисы с колебанием «реальных» инвестиций. У. Митчел связывал кризисы и цикличность и рассматривал их как следствие изменения объема реального дохода страны. С. Кузнец цикличность и кризисность определял колебаниями демографической ситуации: ростом населения, внутренней миграцией. Дж. Кейнс считал, что экономические кризисы являются следствием цикличности изменений соотношения сбережений и инвестиций (Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — Петрозаводск: «Петроком», 1993. — 307 с. — c. 251–252).

П. Самуэлсон, Дж. Хикс, А. Хансен (Samuelson P. Interactions between the multiplier analysis and the principle of acceleration // Review Economics Statistik, 1939. Vol. 21. p. 75–78.; Hansen A.H. Economic Stabilization in an Unbalanced World. Harcourt. Brace and Co. 1932. Ch. VI; Hicks J. A contribution to the theory of the trade cycle. Oxford, 1950. Ch. VI), определяли экономические циклы как результат отношений между национальным доходом, накоплением капитала и потреблением. П.Э. Самуэльсон и В.Д. Нордхаус определили понятие экономического цикла как колебание от 2-х до 10 лет в совокупном продукте, доходе (Самуэльсон Пол Э., Нордхаус Вильям Д. Экономика. Пер с англ.: 16-е изд.. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2001. — 688 с. — c. 296). Причины кризисов они видели в изменении совокупного спроса.

М. Фридман определял происхождение кризисов и цикличности экономики нестабильностью денежного предложения от государства (Friedman M. The Methodology of Positive Economics. In: Essay in Positive Economics. Chicago, The University of Chicago Press. 1953).

Контент-анализ других подходов к выделению причин экономических кризисов приведен в таблице 4.

Таблица 4 — Причины экономических кризисов

В настоящее время современные экономисты высказывают мнение о том, что причина цикличности кроется в сложном и противоречивом характере самых разных сил и факторов. Тезис неоспоримый, но мало проясняющий природу кризисов.

До сих пор нет устоявшейся точки зрения на причины экономических циклов в экономико-социальных системах:

1. Взгляд детерминистов исходит из предсказуемых, вполне определенных факторов, формирующихся на стадии подъема (факторы спада) и спада (факторы подъема).

2. Стохастическая точка зрения исходит из того, что циклы порождаются факторами случайной природы и представляют собой реакцию экономической системы на внутренние и внешние импульсы.

Переход от одного этапа жизненного цикла организации к другому в процессе его развития возможен только через преодоление кризиса на предприятии. Если взять в качестве примера человека, то его психика выходит на другой уровень мышления и понимания действительности только после инициаций и преодоления кризисных ситуаций. Отсюда возникает вопрос про более детальное рассмотрение кризиса и его подробную классификацию, а также про анализ этапов протекания кризиса.

Фазы кризиса на предприятии активно исследуются в рамках антикризисного управления.

В своей докторской работе Э.Р. Мисхожев соотносит стадии жизненного цикла предприятия с целями и причинами их возникновения (таблица 5) (Мисхожев Э.Р. Теория и методология управления экономической устойчивостью промышленных предприятий, дисс. д.э.н., 08.00.05, 2013. — с. 147).

Таблица 5 — Выделение причин и целей у стадий жизненного цикла предприятия

Отличие предлагаемой нами классификации этапов кризиса на предприятии заключается в том, что отдельно выделен правовой кризис — именно поэтому «этап банкротство» отделяется от этапа «кризиса платежеспособности». Несостоятельность приравнивается к неплатежеспособности (Жданов В.Ю. «Антикризисный механизм диагностики риска банкротства предприятия» // научный журнал «Управление экономическими системами». — 2011. — 8). Кризис начинается из-за неправильных управленческих решений внутри организации — как отмечено в мировой практике арбитражного регулирования, этап возникновения банкротства организации обусловлен на 25–30% внешними факторами и на 70–75% — внутренними факторами в развивающихся странах; и на 10–15% внешними и 85–90% внутренними — в развитых странах (Конопляник Т.М. Управление устойчивостью хозяйственных систем: теория и методология, диссертация, д.э.н. 08.00.05, 2007 — с. 61).

Таким образом, из-за внутренних ошибок в стратегическом и оперативном менеджменте организации возникает кризис управления, который затем переходит в кризис платежеспособности, а затем уже — в финансово-правовой кризис, заканчивающийся банкротством предприятия. По мере протекания кризиса у организации снижается ликвидность, что в конечном счете приводит к ее банкротству.

Кризис, а значит, и возможный переход на другой этап в жизненном цикле организации, начинается со стратегического кризиса, который выражен в отсутствии четкой системы стратегического управления, долгосрочного планирования и необходимых структурных преобразований. Управленческий кризис — это первая угроза развитию организации. Он проявляется в ошибках топ-менеджмента организации, в отклонении от стратегических целей развития.

Качественные показатели, которые указывают на наличие управленческого кризиса в организации:

1. Недостаточная компетенция управленцев в вопросах стратегического планирования и управления.

2. Ошибки во взаимодействии топ-менеджеров и менеджеров среднего звена.

3. Конфликты с долгосрочными партнерами и контрагентами.

4. Неправильная оценка внешней и внутренней среды организации.

5. Потеря доверия инвесторов.

Если проблемы в стратегическом управлении не были решены, они переходят в оперативное управление, таким образом, наступает структурно-оперативный кризис, когда происходит ухудшение финансового состояния организации, сокращение источников и резервов развития, уменьшение масштабов деятельности, сокращение чистой прибыли, снижение доли персонала. Факторы, которые указывают на наличие структурно-оперативного кризиса:

1. Высокие производственные издержки.

2. Изготовление технологически старой продукции.

3. Изменение условий сотрудничества с контрагентами.

4. Сокращение численности персонала.

5. Уменьшение прибыли.

6. Ухудшение качества продукции.

7. Сокращение спроса на продукцию.

8. Рост дебиторской и кредиторской задолженности.

Преодоление кризиса может базироваться как в области стратегического управления через реструктуризацию и пересмотр стратегии, так и в сфере тактического управления — через снижение издержек, увеличение эффективности, повышение рентабельности собственного капитала.

Следующий этап развития кризиса на предприятии — кризис ликвидности. В этот период происходит увеличение задолженности предприятия, ухудшаются показатели долгосрочной ликвидности, увеличиваются убытки.

Выход из кризиса на этом этапе возможен, если направить оборотные средства на погашение убытков, увеличение эффективности деятельности, реструктуризацию.

Этап кризиса неплатежеспособности (несостоятельности) приравнивается к кризису долгосрочной ликвидности. На этом этапе выход из кризиса возможен при наличии внешних источников финансирования, так как внутренних ресурсов не хватает для выхода из него. Этот этап развития кризиса является критической точкой в развитии организации, после которой она либо преодолевает кризис и выходит на новый этап своего развития, либо переходит к этапу банкротства с запуском процедур экономико-правового регулирования несостоятельности.

Как отмечалось выше, кризис выступает необходимым элементом развития организации и присутствует на каждом этапе ее жизненного цикла. Переход от одного этапа жизненного цикла к другому возможен через глубокое понимание и преодоление возникшего кризиса, протекание которого мы разделили на три общих этапа: управленческий кризис, кризис платежеспособности, финансово-правовой кризис. Эти этапы также можно разделить на стратегический кризис, оперативный кризис, кризис ликвидности, кризис долгосрочной ликвидности.

1.2 Подходы к определению стадий жизненного цикла организации

Стадия жизненного цикла представляет собой обширный набор характеристик деятельности организации. Таким образом, для понимания процесса развития организации необходимо понять определяющие факторы ее развития и то, как они меняются со временем на каждом из этапов.

Необходимо отметить, что на этапах роста в прохождении жизненного цикла управление предприятием происходит с позиции экономической безопасности, в то время как в периоды кризиса между этапами жизненного цикла необходимо управлять экономической устойчивостью. Так, на этапах роста необходимо вероятностно оценивать возможные риски, которые в перспективе могут появиться у предприятия, и, соответственно, к ним готовиться. В процессе наступления кризиса нужно заниматься управлением экономической устойчивостью.

Е. Отекина выдвинула предположение, что по мере развития организации меняются источники финансирования, которые она может использовать. В своей статье она рассматривает изменение источников финансирования деятельности организации на различных этапах жизненного цикла компании. Она связала этапы роста организации из модели И. Адизеса с источниками финансирования. Похожее предположение о связи источников финансирования с этапами развития организации прослеживается и в работе М. Скотта и Р. Брюса (таблица 6).

Таблица 6 — Связь стадии жизненного цикла и источников финансирования