Страховое дело. Учебное пособие. Для студентов и преподавателей

Размер премии является производной от двух величин: от размера страховой суммы и страхового тарифа (тарифной ставки). Например, страхуемый дом стоит 10 млн. рублей, эта сумма при полном страховании и является страховой суммой. Тариф страхования, рассчитанный страховой компанией, составляет 0,27%. Таким образом, страховой платеж будет рассчитан как страховая сумма умноженная на тариф, или 10 000 000х0,27%=27 000 рублей в год.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Срок страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Он может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15 – 20). Наиболее часто встречаются договоры, заключенные сроком на один год. Надо помнить, что срок страхования может не совпадать со сроком действия страховой защиты. Начало у них всегда одинаковое, но действие страховой защиты может закончиться раньше, если, например, страхователь не внес очередной страховой платеж, или страховщик в связи со страховым случаем выплатил страхователю компенсацию в размере страховой суммы.

Страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Наиболее важными категориями, связанными с расходованием средств страхового фонда, являются страховой риск, страховой случай, страховой акт, страховой ущерб, страховая выплата, уровень выплат, убыточность страховой суммы.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой риск – вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая. На основе данных статистики предшествующих страховых случаев, страховая компания с большой степенью достоверности может предсказать страховой риск. С этой целью на практике широко используется математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. На основе актуарных расчетов строятся страховые тарифы по определенным видам страхования.

В широком смысле понятие «страховой риск» может рассматриваться как синоним термину «страховое событие».

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховое событие – потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Страховое событие должно обладать признаками вероятности, случайности и непреднамеренности наступления. Следует отличать страховое событие от страхового случая.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой случай – это реализованный страховой риск, фактически произошедшее страховое событие.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой акт – документ или группа документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая. Основанием составления страхового акта является письменное заявление установленного образца страхователя в страховую компанию по факту наступления страхового случая, предусмотренного договором страхования. В практике страхования такое заявление называют заявленной претензией, а процесс рассмотрения заявления, составления и утверждения страхового акта, выплаты возмещения называется процессом урегулирования убытков или претензий. На основании действующего законодательства страховой акт составляется после всестороннего анализа причин и обстоятельств случая, имеющего признаки страхового, сбора всех необходимых официальных документов, определенных действующим законодательством или/и правилами страхования (например, экспертные заключения, справки о дорожно-транспортном происшествии, заключения пожарно-технической экспертизы, оценки ущерба и т.п.), а также определения суммы нанесенного ущерба. Страховой акт составляется в строго установленные сроки, является фактическим признанием случая страховым и влечет за собой страховую выплату (возмещение). Следует отметить, что в процессе рассмотрения заявления страхователя о страховом случае, анализа всех обстоятельств произошедшего случая, может быть вынесено решение об отказе в признании случая страховым и, соответственно, отказе в страховом возмещении. В этом случае страхователь должен быть уведомлен письменно в установленные сроки с мотивированным обоснованием причин отказа.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой ущерб – стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из подсчитанной суммы страхового ущерба определяется величина страхового возмещения, подлежащего выплате. Процедурой определения страхового ущерба занимается страховщик или назначенный им эксперт. При этом расчет страхового возмещения производится исходя из страховой суммы, системы страхового возмещения, закрепленной в договоре, установленной франшизы, других существенных условий договора. Например, дачный дом стоимостью 1 млн. рублей был застрахован по системе пропорциональной ответственности на 500 000 рублей с безусловной франшизой 50 000 рублей. По итогам независимой экспертизы ущерб от пожара составил 200 000 рублей. Страховая выплата будет рассчитана следующим образом. Учитывая неполное страхование при системе пропорциональной ответственности и франшизу, выплата равна отношению страховой суммы к реальной стоимости дачи, умноженному на реальный ущерб минус безусловная франшиза, т.е. (500 000/1 000 000) х200 000—50 000=50 000 рублей.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой выплатой называется оплаченный страховщиком страховой ущерб. Она производится в виде страхового обеспечения в личном страховании и страхового возмещения – в имущественном страховании. Страховая выплата может осуществляться наличными (для физических лиц) и безналичным способом (физические и юридические лица).

По удельному весу и значимости в организации страхового дела страховые выплаты являются основной статьей расходов страховой компании. Для оперативного анализа финансовых показателей убыточности используется понятие уровень выплат.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Уровень выплат – это процентное отношение суммы выплат к поступившим страховым платежам в определенном периоде. Уровень выплат позволяет приближенно оценивать финансовые результаты проведения того или иного вида страхования.

Более точным показателем убыточности является убыточность страховой суммы.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Убыточность страховой суммы – это экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Он позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховой организации. Этот показатель представляет собой математическое выражение страхового риска, как вероятности ущерба, составляющее основу тарифных нетто-ставок.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

1. На какие основные группы делятся страховые понятия и термины?

2. Назовите основные понятия, выражающие наиболее общие условия страхования?

3. Каковы основные требования к страховой организации в Российской Федерации?

4. В чем состоят сходство и различия понятий страхователь, застрахованный и выгодоприобретатель?

5. Дайте определение понятию «страховая сумма».

6. В чем специфика основных страховых посредников?

7. Назовите страховые термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

8. Из каких основных элементов состоит страховой тариф?

9. Назовите основные системы страхового обеспечения. В чем их сущность?

10. Почему страховые взносы называются премией?

11. Назовите основные страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда. В чем их сущность?

ГЛАВА 2. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

2.1. Принципы классификации в страховании

Сложность и специфика страховой деятельности, многообразие страховых отношений требует их упорядочения и систематизации. Решить эту проблему позволяет классификации в страховании.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Классификация страхования есть структурное выделение сфер деятельности, отраслей, подотраслей, видов, подвидов и форм страхования, на основе различных классификационных признаков.

Различные признаки и характеристики определяют разные классификации. В широком смысле классификация строится на различиях в страховщиках; сферах деятельности страховщиков; объектах страхования; форме проведения страхования, по группам страхователей, срокам страхования и т. д. Рассмотрим наиболее распространенные виды классификации с страховании.

1. Классификация по различиям в юридическом статусе страховщиков:

● Государственное страхование – страховщиком выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. До конца 80-х годов прошлого века в Советском Союзе существовала государственная монополия на проведения страхования в лице Главного управления государственного страхования (Госстрах) СССР, которое фактически являлось подразделением Министерства финансов СССР. В начале 90-х годов стали активно выходить на рынок коммерческие страховые организации, а сам Госстрах СССР в 1992 году преобразовался в акционерное общество «Росгосстрах». Впоследствии холдинг «Росгосстрах» был приватизирован, доли государства были проданы частным акционерам. В настоящее время «Росгосстрах» является чисто коммерческим предприятием, к понятию «государственное» не имеющим никакого отношения, однако, название этого страховщика до сегодняшнего дня вводит в заблуждение многих страхователей. В современной России нет страховых предприятий, которые в полном смысле этого слова можно отнести к государственным (например, в форме Федерального государственного унитарного предприятия или казенного предприятия). В тоже время, к государственному страхованию можно отнести систему обязательного медицинского страхования граждан (страховщиками в нем выступает государственный внебюджетный Фонд обязательного медицинского страхования) и систему государственного социального страхования (страховщиком в нем выступает государственный внебюджетный Социальный фонд России, до 2023 года – государственный внебюджетный Фонд социального страхования).

● Негосударственное коммерческое страхование – страховщиками выступают негосударственные коммерческие предприятия различных организационно-правовых форм. Среди наиболее распространенных видов в этой группы можно выделить акционерное, кооперативное страхование и страхование страховыми организациями в форме обществ с ограниченной ответственностью.

Акционерное – негосударственная организационная форма, при которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется за счет взносов юридических и физических лиц и позволяющей в короткое время развернуть эффективную работу страховой компании. Эта организационно-правовая форма является самой распространенной формой организации страхового предприятия у нас в стране и в мире.

Страхование страховыми организациями в форме обществ с ограниченной ответственностью (ООО) – негосударственная организационная форма, при которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде общества (товарищества) с ограниченной ответственностью, учрежденного одним или несколькими лицами. Уставный капитал такого общества разделен на определенные доли (размер которых устанавливается учредительными документами). Участники ООО несут риск убытков только в пределах стоимости внесенных ими вкладов. В этом и состоит основной смысл понятия «ограниченная ответственность». Отличие общества с ограниченной ответственностью от акционерных обществ состоит в большей юридической регламентации акционерной формы.

Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма, при которой страховщиком выступает кооператив. Основное отличие от акционерной формы или общества с ограниченной ответственностью состоит в том, что участники кооператива несут полную юридическую ответственность по долгам и обязательствам кооператива, в том числе личным имуществом. Кооперативная форма организации страхового предприятия была характерна для этапа становления коммерческого страхования в России в начале 90-х годов прошлого века. Распространение кооперативного страхования в тот период было связано с популярностью кооперативного движения и достаточно полной законодательной проработанностью этой организационно-правовой формы, в отличии, например, от акционерного законодательства. В настоящее время эта форма в страховании практически не применяется.

● Негосударственное некоммерческое страхование или взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Это реализуется через общества взаимного страхования, которые являются страховыми организациями некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования, одновременно выступает в роли страхователя и страховщика. Членам общества взаимного страхования принадлежат все активы Общества, они участвуют в распределении прибыли и убытков Общества по результатам деятельности за год. Превышение доходов над расходами общества взаимного страхования идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивидента между пайщиками или в форме уменьшенной суммы страховой премии, подлежащей уплате в следующем году. Создание таких обществ характерно для союзов средних и крупных собственников, например, домовладельцев, собственников гостиниц и т. п. В настоящее время в Российской Федерации эта форма неразвита, хотя с 2007 года действует Федеральный закон №286-ФЗ «О взаимном страховании». Он ограничивает сферу взаимного страхования только имущественным страхованием. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными субъектами страхового рынка. Например, в Японии доля обществ взаимного страхования среди всех национальных страховщиков достигает 89%.

2. Классификация по признаку укрупненного объекта (по отраслям страхования):

● личное страхование – объект страхования —имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

● имущественное страхование – объект страхования – имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

● страхование ответственности – объект страхования – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

3. Классификация по признаку детализированного объекта (по видам страхования):

● в отрасли «личное страхование» – страхование жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование;

● в отрасли «имущественное страхование» – страхование воздушного, наземного, водного транспорта, страхование грузов, имущества физических и юридических лиц, сельскохозяйственное страхование, страхование финансовых рисков;

● в отрасли «страхование ответственности» – страхование ответственности перевозчика, владельцев автотранспортных средств, предприятий-источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам; страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору и иных видов гражданской ответственности.

4. Классификации по форме организации страхования:

● обязательное страхование, осуществляемое в силу закона, например, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО);

● добровольное, осуществляемое в соответствии с договором добровольного страхования, например, страхование домашнего имущества.

5. Классификация по группам страхователей:

● страхование физических лиц;

● страхование юридических лиц.

6. Классификация по срокам действия договора:

● краткосрочное (до 1 года) страхование;

● годовое страхование;

● долгосрочное (сроком более одного года) страхование.

7. Классификация по числу застрахованных:

● индивидуальное страхование – под страхование попадают риски отдельного человека;

● групповое страхование – коллективное страхование, например, членов одной семьи, членов одного предприятия.

8. Классификация по функциональному признаку: