Самозанятость. Как оформить в 2025? Личный опыт через время. Полный разбор

Дмитрий Терехов

Самозанятость. Как оформить в 2025? Личный опыт через время. Полный разбор

Для оформления самозанятости использован сервис (скопируйте ссылку):

https://s.sber.ru/k896Dp

Рекомендуем!

Глава 1. Что такое самозанятость в России в 2025 году? Законодательная база и последние изменения.

Здравствуйте, читатели! Меня зовут Дмитрий Терехов, в этой книге мы с вами полностью разберем понятие самозанятости.

Самозанятость – это как глоток свежего воздуха для тех, кто привык работать на себя. Если вы оказываете услуги, продаете товары собственного производства или сдаете жилье в аренду и при этом не имеете начальника и штата сотрудников, то этот специальный налоговый режим может стать для вас идеальным решением. Простыми словами, самозанятость в России в 2025 году – это легальный и удобный способ получать доход от своего труда напрямую от клиентов, будь то физические или юридические лица, и платить с этого дохода небольшой налог по льготной ставке.

Больше нет необходимости прятаться в тени, опасаясь проверок и штрафов. Государство создало понятный и прозрачный механизм, позволяющий выйти из "серой" зоны и вести свое дело открыто и спокойно.

Конечно, как и любой правовой режим, самозанятость регулируется определенными законами и правилами. Основным документом, который ввел и регулирует этот налоговый режим, является Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

И хотя эксперимент изначально имел временные рамки, к 2025 году этот режим прочно закрепился в российской налоговой системе и продолжает развиваться. Оформить самозанятость могут многие. Если вы гражданин РФ или стран ЕАЭС. Ссылка для оформления самозанятости (скопируйте её): https://s.sber.ru/k896Dp

Прочитайте книгу до конца и вы узнаете абсолютно всё по СМЗ.

Что важно знать о законодательной базе на 2025 год?

Понимание основных положений этого закона – первый шаг к осознанному выбору статуса самозанятого.

К 2025 году специальный налоговый режим для самозанятых, или налог на профессиональный доход (НПД), прочно вошел в российскую экономику. Для тех, кто только планирует оформить самозанятость или хочет освежить свои знания, важно понимать несколько ключевых аспектов действующего законодательства.

Во-первых, это, конечно же, налоговые ставки. В 2025 году они остаются одними из самых привлекательных:

4% от дохода, полученного от физических лиц. Это значит, что если ваш клиент – обычный человек, вы заплатите всего 4% от суммы полученного платежа.

6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Работа с бизнесом также облагается льготной ставкой, что делает сотрудничество с компаниями для самозанятых выгодным.

Важно помнить, что эти ставки применяются в рамках установленного годового лимита дохода, который в 2025 году составляет 2,4 миллиона рублей. Как только ваш доход с начала года превысит эту сумму, вы утрачиваете право применять НПД и должны будете перейти на другой режим налогообложения.

Во-вторых, необходимо четко понимать, какие виды деятельности подпадают под режим самозанятости. В 2025 году перечень разрешенных видов деятельности достаточно широк и включает в себя, например: оказание бьюти-услуг, репетиторство, фриланс в сфере IT, сдачу жилья в аренду, продажу товаров собственного производства и многое другое. Однако существуют и исключения. Так, самозанятые не могут заниматься перепродажей чужих товаров, продажей подакцизных товаров (например, алкоголя и табака), добычей полезных ископаемых и некоторыми другими видами деятельности. Полный и актуальный перечень всегда можно найти в приложении "Мой налог" и на официальных ресурсах налоговой службы.

В-третьих, ключевым инструментом для самозанятого является мобильное приложение "Мой налог". Именно через это приложение осуществляется регистрация в качестве самозанятого (это по-прежнему самый простой и удобный способ в 2025 году), учет полученных доходов и формирование чеков для клиентов. Уплата налога также производится через это приложение. К 2025 году приложение стало еще более функциональным и удобным, возможно, добавились новые опции для взаимодействия с налоговой и клиентами.

Эти три момента – ставки налога, ограничения по доходу и видам деятельности, а также необходимость использования приложения "Мой налог" – являются базовыми и критически важными для понимания законодательства о самозанятости в 2025 году. В следующих разделах мы рассмотрим эти и другие аспекты более подробно, а также поделимся моим личным опытом использования этого режима на протяжении времени.

Глава 2. Кто может стать самозанятым? Критерии и ограничения.

Режим самозанятости в 2025 году открывает двери для многих, кто ведет самостоятельную профессиональную деятельность. Однако важно понимать, что существуют определенные критерии, которым необходимо соответствовать, а также ограничения, которые следует учитывать, прежде чем регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Давайте разберемся, кто же может стать самозанятым, а кому этот режим не подойдет.

Основные критерии для самозанятости:

Вы – физическое лицо. Это, пожалуй, самое главное условие. Статус самозанятого доступен исключительно для граждан, а не для организаций, таких как общества с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальные предприниматели (ИП). Если вы планируете вести бизнес через юридическое лицо, режим НПД не для вас.

Вы получаете доход от своей профессиональной деятельности. Ваш доход должен быть результатом вашего личного труда, оказанных вами услуг, выполненных работ или проданных товаров, которые вы произвели сами. Сюда может относиться, например, работа фрилансера, услуги репетитора, ремонтные работы, изготовление hand-made изделий и многое другое.

У вас нет работодателя (за некоторыми исключениями). Как правило, самозанятые не находятся в трудовых отношениях с работодателем по той деятельности, с которой получают доход в рамках НПД. Однако есть нюанс: вы можете стать самозанятым, даже если у вас есть основное место работы по трудовому договору. В этом случае вы будете платить НПД только с дохода от своей дополнительной деятельности, не связанной с вашей основной работой. Важно помнить и об ограничении, касающемся доходов от бывших работодателей: доходы, полученные от компании или ИП, с которыми вы состояли в трудовых отношениях менее двух лет назад, также могут облагаться НПД, но с определенными условиями, которые мы рассмотрим позже.

Вы не привлекаете наемных работников по трудовым договорам. Самозанятость предполагает самостоятельное ведение деятельности без использования труда наемных сотрудников, оформленных по трудовому кодексу. Если ваш бизнес предполагает наличие штата сотрудников, вам следует рассмотреть другие формы ведения бизнеса, например, ИП или ООО.

Основные ограничения для применения режима самозанятости:

Определенные виды деятельности. Законодательством установлен перечень видов деятельности, при которых применение НПД невозможно. К ним относятся, в частности: Перепродажа товаров (за исключением товаров собственного производства). Продажа подакцизных товаров (алкоголь, табачные изделия и т.п.) и товаров, подлежащих обязательной маркировке (например, лекарства, обувь, одежда из натурального меха). Добыча и продажа полезных ископаемых. Деятельность в рамках договоров комиссии, агентских договоров и договоров поручения (за некоторыми исключениями, которые могут быть установлены законодательством на 2025 год). Оказание услуг по доставке товаров при наличии договора с продавцом этих товаров, предусматривающего получение вознаграждения в зависимости от цены проданных товаров.

Превышение лимита дохода. Как мы уже упоминали, годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. При превышении этого порога право на применение НПД утрачивается с момента превышения.

Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя (в определенных случаях). Хотя ИП также могут перейти на режим НПД, важно понимать, что если вы уже зарегистрированы как ИП и ведете определенные виды деятельности, которые не подпадают под НПД, вам придется либо изменить вид деятельности, либо отказаться от режима самозанятости.

Мой личный опыт показывает, что многие начинающие предприниматели ошибочно полагают, что самозанятость подходит для любого вида деятельности на начальном этапе. Однако, как видите, есть четкие правила и ограничения, которые необходимо учитывать. Например, я знаю случай, когда человек, занимавшийся перепродажей товаров через интернет, был уверен, что может быть самозанятым, пока не столкнулся с необходимостью выдавать чеки и разбираться в налоговом законодательстве.

Поэтому, прежде чем принимать решение об оформлении самозанятости в 2025 году, внимательно изучите эти критерии и ограничения. Это поможет избежать ошибок и выбрать наиболее подходящий для вас режим ведения деятельности.

Глава 3. Плюсы и минусы самозанятости: взгляд изнутри (мой личный опыт)

Переход на режим самозанятости стал для меня важным этапом в развитии моей профессиональной деятельности. Как и у любого решения, здесь были свои очевидные преимущества и некоторые моменты, которые потребовали адаптации. Позвольте мне поделиться своим личным опытом, чтобы вы могли лучше взвесить все "за" и "против" этого режима.

Начнем с приятного – с плюсов, которые я ощутил на себе:

Простая регистрация – это действительно так. Помню, как я впервые задумался о легализации своего дохода. Мысль о сложных налоговых декларациях и визитах в инспекцию казалась мне чем-то пугающим. Однако процесс регистрации для приложения "Мой налог" оказался на удивление быстрым и интуитивно понятным. Как открывал Я: Есть специальный сервис от Сбера (перейти для оформления самозанятости). Вы переходите по ссылке, вводите свой номер телефона, и у вас откроется нужный раздел в приложении Сбера. Выбираете вид деятельности, проверяете чтобы номер телефона был доступным (действующий) и отправляете заявку. Открывается обычно в течение 5-ти минут. Граждане РФ и страны ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Киргизия, Армения).

После одобрения заявки – в приложении "Мой Налог", нажимаете "Войти", далее "Я уже самозанятый", далее "По номеру телефона", и вводите номер который у вас в Сбере. У вас зайдет в кабинет Самозанятого. Готово!

Есть еще один способ. Напрямую через приложение Мой Налог.

Подходит для граждан РФ.

Открываете "Мой Налог", далее – стать самозанятым. Выбираете паспорт, распознаете данные и ждете. В течение 30-ти минут СМЗ откроется.

Это что было касаемо регистрации.

Низкие налоговые ставки – ощутимая экономия. До перехода на НПД я либо работал неофициально, либо рассматривал вариант с ИП на упрощенной системе налогообложения. Сравнение налоговой нагрузки показало, что 4% или 6% от дохода – это действительно очень выгодно, особенно на начальном этапе. Эта экономия позволила мне инвестировать больше средств в развитие своего дела и чувствовать себя более уверенно в финансовом плане.

Удобство приложения "Мой налог" – незаменимый помощник. Приложение стало для меня настоящим рабочим инструментом. Выставление чеков занимает буквально пару секунд, информация о доходах автоматически учитывается, а уплата налога происходит быстро и без лишних усилий.

Все под рукой, в моем смартфоне.

Отсутствие обязательных страховых взносов – свобода выбора. На первых порах отсутствие обязательных платежей в пенсионный и медицинский фонды было для меня значительным плюсом, так как позволило снизить финансовую нагрузку. Однако со временем я начал задумываться о своем будущем и возможности формирования пенсии, поэтому сейчас рассматриваю вариант с добровольными взносами.

Легализация – спокойствие и уверенность. Выход из "тени" и официальное оформление своего статуса принесло мне огромное чувство спокойствия и уверенности. Теперь я могу открыто предлагать свои услуги, не опасаясь проверок и штрафов.

Понятность налогообложения – никаких сюрпризов. В отличие от более сложных налоговых режимов, НПД отличается своей прозрачностью. Ставки фиксированы, база налогообложения понятна – это полученный доход. Благодаря приложению "Мой налог", весь процесс расчета и уплаты налога становится простым и предсказуемым. Пару кнопок и всё.

Но, конечно, не обошлось и без некоторых минусов или моментов, которые стоит учитывать:

Ограничение по доходу – потенциальный "потолок". По мере роста моего дохода я начал задумываться о лимите в 2,4 миллиона рублей в год. Хотя на данный момент я его не достиг, осознание этого ограничения заставляет меня планировать свое развитие с учетом этой планки.

Отсутствие социальных гарантий – ответственность за себя. Если во время работы по найму за меня платили взносы на больничный и декретные выплаты, то в статусе самозанятого я несу за это ответственность сам.

Самостоятельный учет и уплата налогов – требует дисциплины.