Финансы для чайников

НИКАКОЙ налог в 2024 году вам платить не нужно. Уведомление не придёт.

Вариант 2

Если вы получили за ВЕСЬ 2023 год доход от процентов по ВСЕМ вашим вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны на сумму БОЛЬШЕ, чем 42 500 рублей.

К примеру, вы получили за ВЕСЬ 2023 доход от процентов по ВСЕМ вашим вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны на сумму 100 000 рублей.

42 500 рублей не облагаются налогом.

Вычтем из общей сумма вашего дохода 100 000 рублей сумму, необлагаемую налогом, 42 500 рублей.

100 000 минус 42 500

Осталось 67 500

Вот с этой суммы налог всё-таки придётся заплатить.

Налог равен 13%

Значит вы должны будете в 2024 году заплатить гсударству 13% от 67 500,

то есть 8775 рублей.

8775 рублей в 2024 вы должны уплатить в налоговую в качестве нового НАЛОГА на доход по вкладам за 2023 год.

Пример за 2024

Допустим, в 2024 году максимальная ставка Центробанка из действовавших на 1 число каждого месяца 2024 года равнялась

8,5%.

Умножаем 8,5% на 1 000 000 рублей.

Получается 85 000 рублей.

Эта сумма доходов с процентов по вкладам и счетам, полученным в 2024 году, НЕ будет облагаться НИКАКИМ налогом в 2025 году.

Вариант 1

Если вы получили за ВЕСЬ 2024 год доход от процентов по ВСЕМ вашим вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны на сумму МЕНЬШЕ, чем 85 000 рублей.

НИКАКОЙ налог в 2025 году вам платить не нужно. Уведомление не придёт.

Вариант 2

Если вы получили за ВЕСЬ 2024 год доход от процентов по ВСЕМ вашим вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны на сумму БОЛЬШЕ, чем 85 000 рублей.

К примеру, вы получили за 2024 доход от процентов по всем вашим вкладам и счетам во всех банках страны на сумму 100 000 рублей.

85 000 рублей не облагаются налогом.

Вычтем из общей сумма вашего дохода 100 000 рублей сумму необлагаемую налогом 85 000

100 000 минус 85 000

Осталось 15 000

Вот с этой суммы налог всё-таки придётся заплатить.

Налог составит 13%

Значит, вы должны будете в 2025 году заплатить государству 13% от 15 000,

то есть 1950 рублей.

1950 рублей в 2025 году вы должны уплатить в налоговую в качестве нового налога на доход по вкладам за 2024 год.

Итак, ещё раз проверим.

Считаем легко

Ключевую ставку Центробанка РФ (ставку рефинансирования ЦБ РФ) смотрим за КАЛЕНДАРНЫЙ год, в котором вы получали доход со вкладов, на 1 число каждого месяца. Затем из всех ставок выбираем наибольшую.

1 000 000 рублей – это фиксированная сумма, она одинакова в ЛЮБОМ году.

Сумму ваших доходов от процентов по вкладам смотрим за КАЛЕНДАРНЫЙ год вклада.

Налог нужно будет платить в СЛЕДУЮЩЕМ за годом получения процентного дохода по вкладу году.

К примеру, если вы получили доход со вклада в 2023 году,

ставку рефинансирования ЦБ смотрите как максимальную из действовавших на 1 число каждого месяца 2023 года (4,25%),

а налог нужно будет платить в 2024 году,

если дохода получено больше, чем 42500 рублей (умножили 1 000 000 на 4,25%).

К примеру, если вы получили доход со вклада в 2024 году,

ставку рефинансирования ЦБ смотрите как максимальную из действовавших на 1 число каждого месяца 2024 года (8,5%),

а налог нужно будет платить в 2025 году,

если дохода получено больше, чем 85000 рублей (умножим 1 000 000 на 8,5%).

Берём 1 000 000

Откидываем два нуля

Умножаем на число ставки рефинансирования ЦБ (без процентов), максимальной из действовавших на 1 число каждого месяца календарного года

Получаем НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода

Считаем ваш доход по ВСЕМ вкладам и счетам с процентной ставкой выше 1% годовых во ВСЕХ банках страны за ВЕСЬ год

Вычитаем из вашего общего годового дохода по вкладам и счетам посчитанную НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода.

Считаем 13% от оставшейся суммы.

Для этого откидывем два нуля.

Умножаем на 13.

Такую сумму налога вы должны будете заплатить в следующем году.

Пример за 2023

2023 год, доход по вкладам и счетам 200 000 рублей за год во всех банках

Максимальная ставка Центробанка из всех, действовавших на 1 число каждого месяца 2023 года, равна 4,25%

Берём 1 000 000

Откидываем два нуля – 10 000

Умножаем на число ставки рефинансирования ЦБ (без процентов), максимальное из всех, действовавших на 1 число каждого месяца за календарный год – 42 500

Получаем НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода – 42 500 рублей

Считаем ваш доход по ВСЕМ вкладам и счетам с процентной ставкой выше 1% годовых во ВСЕХ банках страны за ВЕСЬ год – 200 000 рублей

Вычитаем из вашего общего годового дохода по вкладам и счетам посчитанную НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода

200 000 минус 42 500

157 500 рублей

Считаем 13% от оставшейся суммы – 157 500

Для этого откидывем два нуля – 1 575

Умножаем на 13 – 20 475

20 475 рублей – такую сумму налога на доход по вкладам за 2023 год вы должны будете заплатить в следующем 2024 году.

Пример за 2024

2024 год, доход по вкладам и счетам 200 000 рублей за год во всех банках

Максимальная ставка рефинансирования Центробанка из всех ставок, действовавших на 1 чсило каждого месяца 2024 года, равна 8,5%

Берём 1 000 000

Откидываем два нуля – 10 000

Умножаем на максимальную ставку рефинансирования ЦБ (без процентов) из всех ставок, действовавших на 1 число каждого месяца 2024 года – 85 000

Получаем НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода – 85 000 рублей

Считаем ваш доход по ВСЕМ вкладам и счетам с процентной ставкой выше 1% годовых во ВСЕХ банках страны за ВЕСЬ год – 200 000 рублей

Вычитаем из вашего общего годового дохода по вкладам и счетам посчитанную НЕОБЛАГАЕМУЮ сумму дохода

200 000 минус 85 000

115 000 рублей

Считаем 13% от оставшейся суммы – 115 000

Для этого откидывем два нуля – 1 150

Умножаем на 13 – 14 950

14 950 рублей – такую сумму налога на доход по вкладам за 2024 год вы должны будете заплатить в следующем 2025 году.

Опаснейшие мифы о налоге

Основные заблуждения, к сожалению, часто тиражируемые не только в СМИ не совсем компетентными экспертами, но и лично услышанные мной от сотрудника банка в отделении, могут быть опасными для вас и ваших финансовых вложений.

Итак, это НЕПРАВДА:

Вклад меньше 1 миллиона

Налог не коснётся тех, у кого на вкладах меньше 1 миллиона рублей.

Это откровенная ложь. В законе о новом налоге нет никакой привязки налога к сумме вклада.

Забудьте любые рассуждения про больше миллиона и меньше миллиона.

Миллион – это просто фиксированная сумма для расчёта, на которую каждый год умножается последняя принятая в предшествующем году ставка рефинансирования Центробанка, максимальная из всех ставок, действовавших на 1 число каждого месяца в расчётном календарном году.

Помните наш пример?

Пример за 2023 год

В 2023 году максимальная ключевая ставка Центробанка из всех ставок, действовавших на 1 число каждого месяца 2023 года, составила

4,25 %.

Умножаем 4, 25% на 1 000 000 рублей.

Получается 42 500 рублей.

Эта сумма доходов с процентов по ВСЕМ вашим вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны, полученным вами за ВЕСЬ 2023 год, НЕ будет облагаться НИКАКИМ налогом в 2024 году.

Так что забудьте о халяве. Налог на доход с процентов по вкладам будут платить и те, у кого меньше миллиона рублей на вкладах тоже.

Проще говоря, этот налог будут платить все, чей доход по ВСЕМ вкладам и счетам (в том числе накопительным) во ВСЕХ банках страны (независимо от вложенной суммы вклада или счёта) за год превысит принятую Центробанком максимальную ставку рефинансирования из всех действовавших на 1 число каждого месяца, к которой добавлены четыре нуля.

Налог за 2023 год

Допустим, максимальная ключевая ставка Центробанка из всех, действовавших на 1 число каждого месяца 2023 года, составит 4,25% – налог будет, если совокупный доход по процентам на всех ваших вкладах и счетах в сумме за весь 2023 год больше, чем 42 500 рублей.

Налог на доход по вкладам за 2023 год нужно будет заплатить в 2024 году.

Налог за 2024 год

Предположим, что максимальная ключевая ставка Центробанка из всех ставок, действовавших на 1 число каждого месяца 2024 года, составит 8,5% – налог будет, если совокупный доход по процентам на всех ваших вкладах и счетах в сумме за весь 2024 год больше, чем 85000 рублей.

Налог на доход по вкладам за 2024 год нужно будет заплатить в 2025 году.

Разбить на несколько вкладов

Налог не платят те, кто вместо одного крупного вклада открыл несколько мелких, каждый суммой меньше одного миллиона рублей.

Полная чушь. Как мы разобрались ранее, сумма в миллион рублей вообще никак не влияет на ваш налог. К тому же банки в конце года передадут в налоговую сведения по ВСЕМ вашим вкладам и ВСЕМ накопительным и другим счетам (по которым процентная ставка превышает 1% годовых) во ВСЕХ банках страны за ВЕСЬ год.

Так что, даже если вы разложите свои средства по нескольким мелким вкладам в одном банке, налоговая всё равно учтёт ВЕСЬ ваш процентный доход за год сразу по ВСЕМ вкладам и счетам во всех банках.

Разложить в несколько банков

Налог не платят те, у кого деньги раскиданы по разным банкам, в каждом банке сумма меньше одного миллиона рублей.

Полная чушь. Как мы разобрались ранее, сумма в миллион рублей вообще никак не влияет на ваш налог. К тому же ВСЕ банки в конце года передадут в налоговую сведения по ВСЕМ вашим вкладам и накопительным и другим счетам (по которым процентная ставка превышает 1% годовых) во ВСЕХ банках страны за весь год.

Так что, даже если вы разложите свои средства по нескольким вкладам в разных банках страны, налоговая всё равно учтёт ВЕСЬ ваш процентный доход за год сразу по всем вкладам и счетам во ВСЕХ банках.

Налог на вклад

Это налог на вклады!

Полная чушь. Это налог на ДОХОД, получаемый вкладчиком, как физическим лицом, в виде процентов, начисляемых банками по вкладам, накопительным счетам, а также вообще любым банковским счетам, по которым процентная ставка ПРЕВЫШАЕТ 1% годовых.

Налог равен 13% от ДОХОДА, потому что приравнен к ставке НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Считать 13% будут от суммы полученных вами от банка ПРОЦЕНТОВ.

Считать 13% от суммы вклада НЕ будут.

Фактически это и есть НДФЛ, налог на доходы физических лиц.

(Стоит отметить, что если сумма совокупных доходов физического лица, облагаемых налогом, за год превысит 5 миллионов рублей, то НДФЛ с суммы, превышающей 5 миллионов рублей будет рассчитан по повышенной ставке в 15%)

Налог будет рассчитывать налоговая служба России, ФНС, автоматически, после того как ВСЕ банки в конце года передадут в налоговую сведения по ВСЕМ вашим вкладам и накопительным и другим счетам (процентная ставка по которым превышает 1% годовых) во ВСЕХ банках страны за ВЕСЬ год.

Кстати, не удивляйтесь такой осведомлённости налоговой службы. Вы, например, знали, что на сайте госуслуг в разделе личной информации видны ВСЕ ваши вклады и счета во ВСЕХ банках страны, включая и текущие, действующие на сегодняшний день, и те, которые были вами закрыты, и те, которые «висят» за вами, но вы ими не пользуетесь уже пару лет, и даже счета в ныне ликвидированных банках с отозванной лицензией!

Полюбопытствуйте на досуге, весьма интересное чтение!

Однако вернёмся к нашим опаснейшим заблуждениям.

Налог только на вклады

Это налог на вклады.

Неправда. Фактически в законе о новом налоге указано, что учитываться будут доходы от процентов со вкладов, рублёвых и валютных, накопительных счетов, а также любых других ваших банковских счетов, по которым процентная ставка превышает 1% годовых.

Так что учтено будет всё:

ваши банковские вклады в рублях и валюте

накопительные счета

банковские счета с начислением процентов годовых по ставке выше 1% годовых

карточные счета с начислением процентов годовых по ставке выше 1% годовых

В общем, любые ваши доходы с процентов по счетам и вкладам, по которым процентная ставка банка выше 1% годовых.

Налог за 2021 и 2022 год нужно платить

Неправда. Налог введён с 1 января 2021 года.

Однако налог на доходы со вкладов за 2021 и 2022 год ОТМЕНЁН.

Налог на доход с процентов по банковским вкладам и счетам будет рассчитываться и подлежит уплате в следующем году (за годом получения процентного дохода).

Так что налог на доход по вкладам за 2023 год будет начислен вам в 2024 году, тогда же придёт официальное налоговое уведомление. Тогда же нужно будет платить налог.

Накопительный счёт

Накопительный счёт – это ещё один популярный банковский продукт.

На самом деле банки стали особенно активно продвигать клиентам накопительные счета последние пару лет. Банковские сотрудники очень настойчиво рекламируют накопительные счета потенциальным вкладчикам.

При этом ставка по накопительному счёту зачастую на целых два-три процента годовых выше, чем по вкладам. Вот так щедрость от банков!

К примеру, один крупный банк на сегодняшний день предлагает клиентам открыть непополняемый нерасходный вклад сроком на 1 год с выплатой процентов в конце срока по ставке 7,2% годовых.

При этом тот же банк предлагает клиентам внести деньги на накопительный счёт и получить уже 8% годовых с ежемесячной выплатой процентов, при этом средства, лежащие на накопительном счету, можно пополнять и снимать без ограничений.

В чём же тут подвох?

Подвох

Главное отличие накопительного счёта от вклада в том, что ставка по нему не является фиксированной.

То есть, она может ИЗМЕНИТЬСЯ в любой момент.

Иными словами, если вы открыли вклад под 8% годовых, то, когда вклад закончится, банк в обязательном порядке выплатит вам причитающиеся проценты из расчёта именнно 8% годовых. Это прописано в договоре. Это законно.

Банк не может самолично изменить данную ставку по вашему вкладу, потому что она фиксированная.

А вот если вы внесли деньги на накопительный счёт, к примеру, под 10% годовых. И даже проверили при оформлении документов, что в договоре прописана именно такая ставка (10% годовых), всё равно банк имеет право в одностороннем порядке в любой момент изменить эту ставку.

Скажем, пока банк активно рекламирует накопительные счета для новых клиентов, ставка сохранится на уровне в 10%.

А вот через три месяца банк внезапно снизит ставку по данному накопительному счёту и начнёт выплачивать вам уже 4% годовых.

Вопрос в том, как скоро вы об этом узнаете?

Сегодня банку достаточно разместить информацию на официальном сайте, чтобы его действия считались вполне законными. Это будет считаться своевременным и должным информированием клиентов об изменении процентной ставки. Поэтому банк не станет звонить вам лично или присылать персональное уведомление об изменении процентной ставки по накопительному счету.

Расчёт здесь делается на то, что большинство клиентов не станут регулярно мониторить ставку по открытому накопительному счёту. И даже среди тех, кто всё таки узнает о снижении ставки, не у всех будет возможность оперативно приехать в банк и забрать оттуда денежные средства.

Кто-то в отъезде, у кого-то нет времени, кто-то занят решением своих проблем.

А значит, большинство клиентов оставят всё как есть, и банк будет и дальше пользоваться вашими деньгами, тодько уже выплачивая пониженную процентную ставку.

К примеру, один крупный банк на сегодняшний день предлагает клиентам внести деньги на накопительный счёт и получить уже 8% годовых с ежемесячной выплатой процентов, при этом средства можно пополнять и снимать без ограничений.

Только вот процентная ставка в 8% годовых действует всего полгода, с 1го по 6й месяц со дня открытия накопительного счёта.

Далее ставка по накопительному счёту резко падает и, начиная с 7го месяца, составит всего 5% годовых, что меньше, чем по срочным вкладам.

Плюсы

Огромным плюсом накопительного счёта, тем не менее, является возможность для клиента в любой момент забрать свои деньги без потери процентов.

Всё потому, что накопительный счёт, в отличие от вклада, не является срочным, то есть у него нет фиксированного срока пребывания денежных средств.

К примеру, если вы вложили 200 000 рублей на накопительный счёт, вы можете забрать их уже через месяц. Естественно, проценты при этом вам будут выплачены тоже за один месяц.

А вот если вы решите досрочно закрыть вклад, то потеряете практически все проценты. Они будут расчитаны по ставке «до востребования», обычно равной 0,01% годовых, и составят копеечные суммы.

Дело в том, что, как правило, проценты по накопительному счёту рассчитываются ежедневно, из расчёта остатка средств на накопительном счету.

Так что, с одной стороны, накопительный счёт может быть удобнее для вас, если вам внезапно могут понадобиться ваши деньги, и вы захотит забрать их.

С другой стороны, если банк в одностороннем порядке снизит величину процентной ставки по накопительному счёту, уже открытому вами, вы недосчитаетесь части прибыли.

К примеру, один крупный банк на сегодняшний день предлагает клиентам внести деньги на накопительный счёт и получить уже 8% годовых с ежемесячной выплатой процентов, при этом средства начисляются по итогам каждого дня на ежедневный остаток по счёту.

При этом накопительный счёт можно пополнять и снимать с него деньги без ограничений по сумме.

Страхование вкладов

Все вклады и накопительные счета в банках застрахованы государством. Есть специальное агенство по страхованию вкладов, АСВ, которое выплачивает компенсации каждому вкладчику, если у банка отозвана лицензия.

Максимальная сумма компенсации на одного вкладчика – 1 400 000 рублей

Один миллион четыреста тысяч рублей

Если у вас на вкладах и накопительных счетах в «лопнувшем» банке была меньшая сумма, вам вернут всё.

Если у вас на вкладах и накопительных счетах в «лопнувшем» банке была бОльшая сумма, вам вернут 1 400 000 рублей и ни копейки больше.

При этом неважно, лежали деньги на одном вкладе или были разбиты на несколько мелких.

Так что бывалые вкладчики советуют для подстраховки разбивать крупные вложения, и открывать несколько вкладов в РАЗНЫХ банках, в каждом суммой примерно в 1 400 000 рублей.

Таким образом, в случае отзыва лицензии у банка вы получите свои деньги в полном объёме.

К примеру, если вы откроете вклад на сумму 1 300 000 рублей под 8% годовых сроком на один год, с ежемесячной выплатой процентов на счёт вклада (когда сумма выплаченных процентов прибавляется к изначальной сумме вклада, ежемесячно увеличивая её), а через полгода у банка отзовут лицензию, АСВ вернёт вам ровно 1 300 000 рублей вашего первоначального вклада, плюс все начисленные проценты по вкладу за прошедшие полгода. Просто потому что лимит страхования составляет ровно 1 400 000 рублей на одного человека в одном банке. То есть сумму уже выплаченных вам банком процентов вы сохраните.

Однако подводные камни есть и здесь.

Вклады в тетрадке

Проблема в том, что АСВ – агентство по страхованию вкладов – выплачивает компенсации вкладчикам, исходя из списка или реестра официальных вкладчиков и клиентов банка. При этом некоторые нечистоплотные банки открывают клиентам так называемые «серые» вклады или вклады в «тетрадке».

Как правило, о том, что над банком сгущаются тучи, и недалёк уже отзыв лицензии, становится известно заранее. Владельцы нечистоплотных коммерческих банков с плохой репутацией зачастую грешили тем, что желали непременно «надышаться перед смертью» и объявляли о чрезвычайно выгодном предложении по вкладам с необычайно высокой процентной ставкой.

Клиенты, привлечённый высокой ставкой, несли свои деньги в банк, только вот банковские сотрудники оформляли им так называемые «серые» или «тетрадочные» вклады.

То есть деньги у клиента принимали официально, через кассу, заключали договор вклада, ставили на него подпись и некую печать банка, а вот во внутреннюю базу вкладов клиента и его вклад не вносили.

Таким образом, вклад как бы оказывался «в терадке», то есть он существовал на бумаге клиента, но в официальной банковской базе не числился.

Когда через какое-то время происходило неизбежное, и лицензию у банка отзывали, владельцы спокойно скрывались за границей с собранными у вкладчиков деньгами, а вот АСВ отказывалось выплатить законные компенсации пострадавшим клиентам, ссылаясь на то, что их фамилии и вклады не зарегистрированы в официальной банковской базе.

Как же обезопасить себя от таких случаев и не попасть в «тетрадку»?

Старайтесь открывать вклады и счета в крупных банках, более известных, наработавших себе репутацию. Такие банки обычно на слуху и уже давно работают на рынке.

А вот если какой-то мелкий малоизвестный, зачастую региональный или провинциальный банк вдруг объявляет аттракцион неслыханной щедрости и предлагает супервыгодные вклады под процентную ставку ГОРАЗДО выше средней по рынку (скажем, 13% при средней по рынку в 8%), это уже повод насторожиться.

Итак, будьте бдительны и помните, что иногда лучше синица в руках (чуть меньшая прибыль без рисков), чем журавль в небе (гигантская прибыль, которую вы не факт что получите).

Специальные банковские продукты

Зачастую, когда вы приходите в банк с намерением открыть вклад, сотрудники банка начинают предлагать вам наиболее выгодные продукты, обещая повышенную доходность.

Обратите внимание на слово «продукты». Если вы открываете банковский вклад, он так и называется словом «вклад» и обязательно присутствует на официальном сайте банка или в официальном мобильном приложении в разделе «вклады».

А вот то, что предлагает вам сотрудник банка, зачастую оказывается вовсе не вкладом, и даже не накопительным счётом, плюсы и подводные камни которого мы уже рассматривали выше.

В погоне за прибылью (а вы, как потенциальный клиент, и являетесь для банка тем самым источником прибыли), банки настойчиво учат своих сотрудников «впаривать» клиентам вместо обычных традиционных вкладов так называемые комплексные или структурные или комбинированные банковские продукты, продвигая их в массы под предлогом более высокой доходности.