Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

Ольга Александровна Борзунова

Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

Комментарий

к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ

«О кредитной кооперации»

Принят Государственной Думой 3 июля 2009 г. Одобрен Советом Федерации 7 июля 2009 г.

Глава 1

Общие положения

Статья 1. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон определяет правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.

2. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, правовые и экономические основы создания и деятельности которых определяются Федеральным законом от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

3. В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

1) кредитная кооперация – система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений;

2) кредитный потребительский кооператив (далее – кредитный кооператив) – добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) кредитный потребительский кооператив граждан – кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица;

4) кредитный кооператив второго уровня – кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы;

5) член кредитного кооператива (пайщик) – физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

6) взносы члена кредитного кооператива (пайщика) – предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а также для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

7) членский взнос – денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

8) вступительный взнос – денежные средства, вносимые в случае, если это предусмотрено уставом кредитного кооператива, при вступлении в кредитный кооператив на покрытие расходов, связанных со вступлением в кредитный кооператив, в размере и порядке, которые определены его уставом;

9) дополнительный взнос – членский взнос, вносимый в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива в соответствии с пунктом 4 статьи 116 Гражданского кодекса Российской Федерации;

10) паевой взнос – денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооператива для осуществления кредитным кооперативом деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива, и для формирования паенакопления (пая) члена кредитного кооператива (пайщика);

11) обязательный паевой взнос – паевой взнос, предусмотренный уставом кредитного кооператива и вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив в обязательном порядке;

12) добровольный паевой взнос – паевой взнос, добровольно вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив помимо обязательного паевого взноса в случае, если возможность и порядок его внесения предусмотрены уставом кредитного кооператива;

13) начисления на паевые взносы – денежные средства, начисляемые за счет части доходов кредитного кооператива по итогам его деятельности за финансовый год, распределяемые пропорционально сумме паевых взносов каждого члена кредитного кооператива (пайщика) и выплачиваемые членам кредитного кооператива (пайщикам) или присоединяемые к паенакоплению (паю) члена кредитного кооператива (пайщика) в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

14) паенакопление (пай) члена кредитного кооператива (пайщика) – сумма паевых взносов члена кредитного кооператива (пайщика) и начислений на паевые взносы, присоединенных к внесенным паевым взносам в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

15) паевой фонд – фонд, формируемый из паенакоплений (паев) членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый кредитным кооперативом для осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

16) резервный фонд – фонд, формируемый из части доходов кредитного кооператива, в том числе из взносов членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов кредитного кооператива;

17) фонд финансовой взаимопомощи – фонд, формируемый из части имущества кредитного кооператива, в том числе из привлеченных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), иных денежных средств и используемый для предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам);

18) финансовая взаимопомощь членов кредитного кооператива (пайщиков) – организованный кредитным кооперативом процесс объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), а также иных денежных средств и размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) в целях удовлетворения их финансовых потребностей в соответствии с уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

19) внутренние нормативные документы кредитного кооператива – положения и иные документы, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) или иными органами кредитного кооператива в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

20) аффилированные лица – физические и (или) юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации;

21) привлеченные средства – денежные средства, полученные кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на основании договоров займа, иных договоров, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также денежные средства, полученные кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся членами кредитного кооператива (пайщиками), на основании договора займа и (или) договора кредита;

22) отчетный период – первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

1. Еще в Древнем Риме люди знали, что для наиболее эффективной деятельности необходимо объединение усилий. У одного было имущество, у другого – деньги, у третьего – связи; объединив возможности, можно было достичь больших результатов, чем действуя в отдельности.

Мы не в Риме и не в начале эры, но принцип совместной деятельности применяется до сих пор. Наиболее распространенной формой объединения является юридическое лицо.

Юридическое лицо используется не только для достижения прибыли, но и в некоммерческой деятельности. И в любом случае людям необходимы деньги. Рыночные отношения в России сегодня стали весьма развитыми: не нужно носить с собой наличность, не имея денег вообще, можно купить в магазине товар в кредит, банки с большой охотой предлагают кредиты на покупку квартиры, машины, потребительский кредит.

Финансовый кризис несколько ослабил позиции банков, люди забирают деньги из банков и стремятся сами обеспечивать себя. Для организации взаимной кредитной помощи предусмотрена такая форма объединения, как кредитный кооператив.

2. В части 1 комментируемой статьи определяются предметы ведения комментируемого Закона: правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.

При введении новых понятий, а также понятий, значение которых отличается от используемых в других актах, следует давать определения таким понятиям. Часть 3 комментируемой статьи раскрывает такие специальные понятия.

3. Основное понятие, необходимое для понимания сути кредитных кооперативов и их деятельности, – это кредитная кооперация. К сожалению, комментируемый Закон определяет ее как систему кредитных кооператив, а не как деятельность физических и юридических лиц по привлечению денежных средств для осуществления финансовой взаимопомощи.

4. При анализе понятия кредитного кооператива становится ясно, что основная цель объединения – это удовлетворение финансовых потребностей членов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Пайщики объединяются не для того, чтобы получать дивиденды (хотя, как ни странно, ст. 116 ГК РФ и комментируемый Закон это допускают), а с целью удовлетворения личных потребностей.

В связи с прямым указанием в Законе на удовлетворение финансовых потребностей членов кооператива становится вполне очевидным, что кредитные потребительские кооперативы юридические лица будут использовать как банки для получения кредита, но с меньшими процентами.

В пункте 18 ч. 3 комментируемой статьи дается весьма расплывчатое определение финансовой взаимопомощи членов кооператива, которая немного отличается от деятельности банка. Однако, создавая кредитный кооператив, следует учитывать, что он является некоммерческой организацией, основной целью деятельности которой является удовлетворение не экономических потребностей. В уставе кооператива должна быть прописана цель деятельности, исходя из которой кооператив будет вправе выдавать займы.

5. Объединение в кредитный кооператив возможно по разным признакам. По территориальному – в гаражно-строительные кооперативы для постройки гаража недалеко от дома. По профессиональному – в жилищно-строительные кооперативы в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения паевых взносов.

Комментируемая статья выделяет такой вид кредитного кооператива, как кредитный кооператив граждан. Это кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица. Только данный вид кооператива вправе использовать в своем названии слова «кооператив граждан». Поскольку гражданское законодательство исходит из некоторой правовой «беззащитности» обычных физических лиц, в отличие от юридических лиц, обладающих значительными денежными суммами и штатом подготовленных сотрудников, то указание в названии такого кооператива его принадлежности, предполагается, должно защитить его членов. Заметим, что комментируемый Закон не содержит никаких особых правовых норм, касающихся деятельности кредитного кооператива граждан.

6. Комментируемый Закон допускает объединение кредитных кооперативов. Формами такого объединения могут быть кредитный кооператив второго уровня, саморегулируемая организация кредитных кооперативов и ассоциация или союз кредитных кооперативов.

Согласно п. 4 ч. 3 комментируемой статьи кредитные кооперативы могут быть членами другого кредитного кооператива. Такой кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы, называется кредитным кооперативом второго уровня. Наличие каких-либо иных членов, даже юридических лиц, лишает кредитный кооператив такого статуса. Кредитный кооператив второго уровня создается для обеспечения наилучшей финансовой устойчивости его членов. Его правовой статус регулируется ч. 3 ст. 5, п. 7 ч. 4 ст. 6, ст. 33 комментируемого Закона. К нему предъявляются повышенные требования, например проведение обязательной аудиторской проверки, за ним осуществляется более пристальный контроль уполномоченного органа.

Понятия ассоциации, союза и саморегулируемой организации являются общеупотребимыми и используемыми в том значении, в котором они содержатся в статье ГК РФ и Федеральном законе «О саморегулируемых организациях».

7. Член кредитного кооператива – это звучит гордо, но и обходится недешево. Членом кооператива или пайщиком может быть физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив и обязанное вносить взносы.

Комментируемый Закон предусматривает достаточно большое количество взносов, которые обязаны выплачивать члены кооператива. Они различаются в зависимости от цели их взимания и распределяются по различным фондам кооператива.

Взнос, уплачиваемый при вступлении в кооператив, называется вступительный взнос. Он, как правило, небольшой, уплачивается единовременно, необходим для покрытия расходов, связанных с оформлением нового пайщика и выдачей членской книжки. Его размер и порядок внесения определяется уставом кооператива, но он может и вообще не взиматься.

Ежегодно члены кооператива вносят средства на покрытие нужд кооператива, расходов на созыв общего собрания, выплату зарплаты работникам органов кооператива, проведение аудиторской проверки и т. д. Все эти средства называются членскими взносами и могут вноситься как ежегодно, так и ежемесячно. В уставе не определяется их размер, поскольку размер расходов может меняться. Целесообразно определять размер членских взносов на общем собрании членов кредитного кооператива.

Для формирования паевого фонда – фонда, формируемого из паевых взносов и начислений на них членов кредитного кооператива, используемого кредитным кооперативом для осуществления уставной деятельности, предусмотрено внесение паевых взносов. Паевые взносы могут быть как обязательными, так и добровольными. Размер и порядок внесения определяется уставом кооператива.

В случае получения убытков кредитным кооперативом по итогам года, на его членах лежит субсидиарная ответственность. Для покрытия понесенных убытков предусмотрены дополнительные взносы.

В случае невнесения какого-либо взноса, кроме добровольного, пайщик несет ответственность, предусмотренную в уставе кооператива или в порядке, определенном в ст. 395 ГК РФ.

По итогам года кредитный кооператив может получить прибыль, порядок использования которой определяет общее собрание членов кооператива. Оно вправе направить полученную прибыль на выплату процентов на паевые взносы. Комментируемая статья называет их начислениями на паевые взносы. Суть данных денежных средств, начисляемых за счет части доходов кредитного кооператива по итогам его деятельности за финансовый год, распределяемых пропорционально сумме паевых взносов каждого пайщика, аналогична дивидендам в акционерном обществе.

Член кредитного кооператива вправе как собрать начисленные проценты, так и присоединить их к своему паю.

Таким образом, обязательные и добровольные паевые взносы, начисления на паевые взносы вместе образуют паевой фонд кредитного кооператива.

Кроме того, в кредитном кооперативе может формироваться резервный фонд – фонд, создаваемый для покрытия убытков кооператива. Поскольку убытки по итогам года могут привести к дополнительным взносам пайщиков, желательно создать резервный фонд, формируя его за счет прибыли. Порядок его формирования, а также размер должны быть определены в уставе кооператива.

С 20 августа 2009 г. согласно п. 1 ч. 4 ст. 6 комментируемого Закона размер резервного фонда должен составлять не менее 5% средств, привлеченных кредитным кооперативом от его пайщиков. В первые два года после создания кооператива резервный фонд должен быть не менее 2%.

Полагаем, до полного формирования резервного фонда кооператив не вправе выплачивать начисления на паевые взносы, прибыль, полученная по итогам года, должна идти на создание резервного фонда.

8. Еще один фонд, формируемый в кооперативе, – это фонд финансовой взаимопомощи. Данный фонд используется для выдачи займов членам кооператива. Порядок его формирования определяется уставом кооператива. Он может состоять как из имущества кооператива, так и из привлеченных средств, т. е. средств, полученных кредитным кооперативом от пайщиков на основании договоров займа или договоров передачи личных сбережений, а также от иных юридических лиц, на основании договора займа и (или) договора кредита.

9. В числе понятий, используемых для целей комментируемого Закона, есть понятие аффилированных лиц, т. е. физических и (или) юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемых таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством РФ. По сути, это взаимозависимые лица, которые могут повлиять на принимаемые друг другом решения. Для определения, какие именно лица признаются аффилированными, п. 20 ч. 3 комментируемой статьи отсылает к антимонопольному законодательству.

Согласно ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами юридического лица признаются следующие лица:

член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, в которую входит юридическое лицо, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

К аффилированным лицам физического лица Закон РСФСР относит следующих лиц:

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Единственное ограничение, установленное комментируемым Законом в п. 2 и 3 ч. 4 ст. 6 в отношении аффилированных лиц, касается финансовых нормативов привлечения денежных средств от аффилированных лиц и выдача им займов.

10. Последнее понятие, содержащееся в комментируемой статье, – это отчетный период. Обращаем внимание, что отчетный период считается нарастающим итогом с начала года. Таким образом, если в статье комментируемого Закона указано, что какие-либо данные должны быть указаны за последний отчетный период, то данные указываются не за последний квартал, а за период с начала года и по завершившийся квартал.

Статья 2. Правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов

Правовыми основами создания и деятельности кредитных кооперативов являются Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Федеральный закон, другие федеральные законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения с участием кредитных кооперативов.

Комментируемая статья определяет, какими нормативными актами устанавливается правовой статус кредитных кооперативов. Прежде всего, это ГК РФ. Правовой статус потребительских кооперативов непосредственно устанавливается в ст. 116 ГК РФ. В ней содержится определение потребительского кооператива, минимальные требования к уставу кредитного кооператива, положения, касающиеся возмещения убытков кооператива и распределения прибыли.

Помимо ст. 116 ГК РФ, кредитный кооператив должен руководствоваться и иными нормами ГК РФ. Правовой статус кооператива основывается на положениях статей ГК РФ, регулирующих правовой статус юридических лиц (ст. 48—50, 53—56 ГК РФ). Процесс создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива регулируется статьями, регулирующими правовой статус создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива (ст. 51, 52, 57—60 ГК РФ). Поскольку основной деятельностью кооператива является получение и выдача займов, поэтому в своей работе ему надо руководствоваться статьями, регулирующими данными институты гражданского права (гл. 42 ГК РФ).

Кредитный кооператив по своей сути является некоммерческой организацией, поэтому его правовой статус регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».

Деятельность кредитного кооператива регулируется и иными федеральными законами, затрагивающими те или иные аспекты их деятельности, в частности следующими:

Налоговый кодекс РФ;

Гражданский процессуальный кодекс РФ;

Арбитражный процессуальный кодекс РФ;

Федеральный закон от 1 декабря 2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»;

Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и др.

К отношениям, которые не связаны с членством граждан в кооперативе и возникают из возмездных гражданско-правовых договоров, заключаемых кооперативом с его членами, применяются правила, установленные законодательством о защите прав потребителей, в частности Законом РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1«О защите прав потребителей».

Нормы указанных выше законов будут применяться к деятельности кредитного кооператива, если комментируемым Законом не установлено иной нормы. Таким образом, в первую очередь следует руководствоваться нормами комментируемого Закона, а если какой-либо вопрос окажется не урегулированным, то в субсидиарном порядке – нормами других законов.

Особо следует сказать о нормах Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», Федерального закона от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» и Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах». Указанные федеральные законы регулируют деятельность одноименных потребительских кооперативов. Их нормы не применяются к деятельности кредитных кооперативов. Однако в отношении тех положений, которые оставлены комментируемым Законом на регулирование в уставе кредитного кооператива, а также во внутренних нормативных актах кооператива, можно использовать нормы, регулирующие аналогичные институты в указанных выше законах.

Кроме того, согласно ч. 2 ст. 1 комментируемого Закона его нормы не применяются к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации» не применяются нормы комментируемого Закона.

Статья 3. Деятельность кредитного кооператива

1. Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:

1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива;

2) размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

2. Кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи своих членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом ограничений, установленных статьей 6 настоящего Федерального закона, при условии, если такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива.

3. Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов:

1) финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков);

2) ограничения участия в деятельности кредитного кооператива лиц, не являющихся его членами;